數(shù)智化時代企業(yè)財務(wù)報表風(fēng)險分析及財稅合規(guī)應(yīng)對

【課程背景】

財務(wù)合規(guī)管理是現(xiàn)代企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的基石，企業(yè)要善于運用企業(yè)合規(guī)構(gòu)建管理體系和提高管理能力。在當(dāng)前嚴(yán)監(jiān)管的大趨勢下，財務(wù)人員應(yīng)深入學(xué)習(xí)新準(zhǔn)則新法規(guī)，結(jié)合企業(yè)運營管理實際，做足財務(wù)合規(guī)問題與弱項的重點分析工作，將財務(wù)合規(guī)管理融入到現(xiàn)代企業(yè)大合規(guī)體系建設(shè)中，為現(xiàn)代企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展夯實前進之路。

為幫助財務(wù)相關(guān)人員充分認(rèn)識和有效把握會計準(zhǔn)則的最新變化與發(fā)展趨勢，如何結(jié)合大量實際案例通俗易懂解讀新準(zhǔn)則改革后的各行業(yè)會計核算全流程中的重點與難點業(yè)務(wù)，如何利用稅收政策進行稅務(wù)規(guī)劃技巧，如何通過財務(wù)人員日常檢查與合規(guī)人員內(nèi)部審計查找漏洞、合規(guī)監(jiān)控促使企業(yè)合規(guī)穩(wěn)健運營。

【受益人群】

財務(wù)總監(jiān)、高級財務(wù)管理人員、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)專員等

【課程大綱】

第一部分：制造行業(yè)財稅政策梳理及政府補助紅利(最新政策更新到開課前)

一、息息相關(guān)的延續(xù)優(yōu)惠政策

1、延續(xù)實施全年一次性獎金個人所得稅政策（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第30號）

2、延續(xù)實施上市公司股權(quán)激勵有關(guān)個人所得稅政策（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第25號）

3、延續(xù)實施外籍個人有關(guān)津補貼、實施遠(yuǎn)洋船員個人所得稅政策（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第29號）、（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第31號）

4、延續(xù)實施支持居民換購住房有關(guān)個人所得稅（財政部 稅務(wù)總局 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部公告2023年第28號）至2025年12月31日

5、延續(xù)實施個人所得稅綜合所得匯算清繳有關(guān)政策（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第32號）

6、延續(xù)實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅政策（財政部 稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委 中國證監(jiān)會公告2023年第24號）

1. 制造行業(yè)普惠性稅費優(yōu)惠政策
2. 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅
3. 設(shè)備、器具稅前扣除及加速折舊
4. 制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除
5. 高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅
6. 企業(yè)部分用地暫免征收土地使用稅
7. 繼續(xù)階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費率政策
8. 符合條件的增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅
9. 吸納退役士兵就業(yè)稅費扣減
10. 吸納重點群體就業(yè)稅費扣減
11. 增值稅即征即退

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第二部分：財務(wù)報表風(fēng)險分析

1. 財務(wù)分析的底層邏輯和核心思路
2. 財務(wù)分析重要性
3. 重新解讀資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表
4. 財務(wù)比率分析
5. 財務(wù)比率分析概述
6. 各項財務(wù)比率指標(biāo)解析
7. 短期償債能力
8. 長期償債能力
9. 存貨周轉(zhuǎn)率
10. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
11. 獲利能力指標(biāo)
12. 盈利能力指標(biāo)
13. 現(xiàn)金流量企業(yè)生死命脈
14. 現(xiàn)金流量分析及上市公司案例解析
15. 現(xiàn)金OR利潤那個重要？
16. 企業(yè)產(chǎn)品組合對現(xiàn)金流的影響
17. 現(xiàn)金流量表編制背后的經(jīng)營邏輯

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第三部分：金稅四期+數(shù)電發(fā)票面對征管新挑戰(zhàn)應(yīng)對策略

一、金稅四期大數(shù)據(jù)環(huán)境下稅務(wù)稽查“新”形勢

1、“十四五”規(guī)劃中四大稅收要點趨勢剖析

2、智慧稅務(wù)的核心——“數(shù)據(jù)控稅”到底是如何管稅？精準(zhǔn)畫像意味著什么？

3、資金控稅，賬外經(jīng)營一網(wǎng)打盡？稅務(wù)系統(tǒng)穿透銀行系統(tǒng)？稅收洼地？關(guān)聯(lián)交易？雙高人群？

4.、一戶式”監(jiān)管通用預(yù)繳指標(biāo)讓企業(yè)無處遁形

5、如何避免觸及預(yù)警稅務(wù)評估紅線指標(biāo)？預(yù)警指標(biāo)都是自己申報出來的？選案，為什么會被選上？

二、數(shù)電發(fā)票全面推進風(fēng)險管理的緊迫性

1、數(shù)電發(fā)票和紙電發(fā)票不一樣嗎？

2、稅務(wù)數(shù)字賬戶全方位應(yīng)用

3、新數(shù)電發(fā)票的“紅黃藍(lán)”預(yù)警，你了解嗎？

4、數(shù)電發(fā)票上線后，有那些高頻風(fēng)險點？

5、單靠財務(wù)一人之力無法做的面面俱到，如何推動業(yè)財稅協(xié)同？

1. 電子發(fā)票入賬及日常管理歸檔問題
2. 會計檔案電子化需要符合什么條件？
3. 數(shù)電發(fā)票如何防范虛開，防止重復(fù)報銷？
4. 數(shù)電發(fā)票與企業(yè)經(jīng)營管理如何有效結(jié)合？

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第四部分：IPO財稅合規(guī)之路

1. 發(fā)審問題有哪些？
2. 持續(xù)經(jīng)營
3. 會計核算
4. 規(guī)范運行
5. 獨立性
6. 主體資格
7. 信息披露
8. 其他問題
9. 財務(wù)核心問題
10. 財務(wù)規(guī)范

財務(wù)內(nèi)控建設(shè)（采購內(nèi)控、銷售內(nèi)控、生產(chǎn)內(nèi)控、關(guān)鍵崗位內(nèi)控、資金內(nèi)控）

1. 歷史出資

資金是企業(yè)的血脈、誠信問題、出資問題

1. 資產(chǎn)質(zhì)量

資產(chǎn)盈利性、保值性、周轉(zhuǎn)性、協(xié)調(diào)性

1. 研發(fā)費用

企業(yè)核心競爭力、持續(xù)經(jīng)營能力

企業(yè)價值判斷的隱含性

利用研發(fā)費用合理避稅

利用研發(fā)操縱業(yè)績

1. 收入確認(rèn)
2. 收入是利潤的重要源泉、指標(biāo)要求
3. 收入規(guī)模、毛利率、增長趨勢
4. 收入、利潤與同行業(yè)上市公司變化趨勢
5. 收入是上市中最重要的財務(wù)事項
6. 成本費用
7. 真實反映成本費用
8. 成本費用與企業(yè)財務(wù)規(guī)范性
9. 成本費用與內(nèi)部控制
10. 業(yè)務(wù)重組

1）集團重組

2）同一控制合并

1. 稅務(wù)問題
2. 合法經(jīng)營、依法納稅
3. 原罪、高壓線（虛開紅線堅決不能碰）
4. 各種原因下的補繳稅款
5. 合理避稅”下的稅務(wù)違規(guī)
6. 越權(quán)享受稅收優(yōu)惠
7. 社保公積金
8. 信息披露責(zé)任承擔(dān)
9. 判斷對財務(wù)的影響
10. 財務(wù)報表
11. 數(shù)字、審計、審核
12. 監(jiān)管者審核條件
13. 投資者價值判斷
14. 申報的核心材料
15. 會計政策估計差錯
16. 關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)

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