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新個人所得稅實務、匯算清繳及稅務籌劃

培訓講師：劉青

講師背景：
劉青老師——財稅管理實戰(zhàn)專家高級會計師工商管理碩士中山大學特聘教授國際注冊高級培訓師工信部企業(yè)規(guī)范管理特邀講師德國基森大學訪問學者/德國DAAD獎學金獲得者曾任：中國銀行湖南省分行丨信貸科長曾任：廣州天賜高新材料股份有限公司（上市）丨財務總詳細>>

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新個人所得稅實務、匯算清繳及稅務籌劃詳細內(nèi)容

新個人所得稅實務、匯算清繳及稅務籌劃

課程背景：

根據(jù)國務院印發(fā)新個人所得稅法及專項扣除細則，2020年開始，對個人所得稅將進行匯算清繳。那么這次個稅改革將怎樣影響您個人的個人所得稅及收入呢？綜合所得包括什么？專項扣除怎么操作？新稅法下，高收入的人群個人所得稅申報和匯算清繳應該注意什么？個人所得稅籌劃應該注意什么？

針對上述個人所得稅問題，特推出個人所得稅風險管控和稅務籌劃的課程，提供具體的案例分析，讀解新個人所得稅法規(guī)（稅法、實施細則、專項附加扣除）對個人收入、企業(yè)用工成本的影響，以及個人所得稅的風險規(guī)避、個人所得稅的籌劃方法。

課程收益：

本課程將系統(tǒng)為您帶來：

1、個稅新法規(guī)解讀

2、個稅涉及主要內(nèi)容

3、個稅專項扣除細則的要點

4、個稅匯算清繳實務

5、公司內(nèi)部個人所得稅涉稅風險排查及節(jié)稅技巧

6、個稅綜合籌劃及應對措施

7、新形勢下用工成本及風險防范

8、個稅對企業(yè)用工方式的影響

授課天數(shù)：1-2天，6小時/天

授課對象：綜合收入人群、高收入人群、財務人員等

授課方式：講師講授+案例分析+互動

課程大綱

第一講：個稅改革主要的變化及匯算清繳

一、綜合所得稅：工資、薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得；

1、工資、薪金所得

? ?全年一次性獎金

? ?央企負責人年度績效薪金延期兌現(xiàn)收入和任期獎勵

? ?單位低價向職工售房

? ?解除勞動關(guān)系取得的一次性補償收入

? ?內(nèi)部退養(yǎng)的一次性收入

? ?提前退休取得的補貼收入

? ?特定行業(yè)職工工資、薪金所得

? ?補發(fā)工資

2、勞務報酬、稿酬與特許權(quán)使用費所得

3、綜合所得稅如何按年度合并計算個稅

4、綜合所得稅的稅率表解讀

二、經(jīng)營所得：

1、經(jīng)營所得概述

2、個體工商戶業(yè)主所得

3、個人獨資與合伙企業(yè)投資者個人所得稅

4、合伙創(chuàng)投企業(yè)投資抵扣應納稅所得額

5、特殊行業(yè)個人所得稅

6、經(jīng)營稅負下降，企業(yè)避稅方向

7、經(jīng)營所得稅的稅率表解讀

三、利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得

1、利息、股息、紅利所得

應繳納稅的計算

股息紅利差別化

派發(fā)紅股是否繳個稅？

2、財產(chǎn)租賃所得

不動產(chǎn)租賃所得

財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

非貨幣性資產(chǎn)投資所得

轉(zhuǎn)讓上市和掛牌公司股票所得

限售股轉(zhuǎn)讓所得

非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得

房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

其他財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

財產(chǎn)拍賣所得

4、偶然所得

四、專項附加扣除的要點及具體操作方法

1、子女教育專項附加扣除 :扣除標準、準備材料、注意事項

2、繼續(xù)教育專項附加扣除：扣除標準、準備材料、注意事項

3、大病醫(yī)療專項附加扣除：扣除標準、準備材料、注意事項

4、住房貸款利息專項附加扣除（不可與住房租金共享）：扣除標準、準備材料、注意事項

5、住房租金專項附加扣除（不可與住房貸款利息共享）：扣除標準、準備材料、注意事項

6、贍養(yǎng)老人專項附加扣除：扣除標準、準備材料、注意事項

五、股權(quán)激勵所得

1、轉(zhuǎn)化科技成果獎勵所得

2、上市公司股權(quán)激勵所得

3、非上市公司股權(quán)激勵所得

六、個稅綜合問題

1、個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項

2、免征和減征個人所得稅包括哪些？

3、年底獎金的優(yōu)惠政策？

4、個人增加收入&企業(yè)降低用工成本

5、個人從不同來源取得收入如何處理？

6、案例分析：綜合所得如何納稅？

七、如何進行個人所得稅的年度匯算清繳

1、匯算清繳的對象

2、匯算清繳的流程

3、匯算清繳應注意的點

第二講、個人所得稅風險規(guī)避及稅務籌劃

一、規(guī)避個人所得稅的風險問題解析

1、給員工發(fā)放車補的稅務風險

2、未合理運用養(yǎng)老保險和健康險多繳納個稅

3、非全日制用工個稅申報方式錯誤導致的風險

4、企業(yè)展會贈送禮品的個人所得稅處理風險

5、企業(yè)“代扣代繳”的應該規(guī)避的潛在風險

6、“勞動分紅”的個稅繳納風險

7、股東借款用于經(jīng)營股息紅利所得

8、5種個稅籌劃風險

9、8類個稅涉稅風險

二、合理運用個人所得稅法的籌劃技巧解析

1、合理運用個人所得稅5項專項附加扣除節(jié)稅

2、合理運用企業(yè)年金和職業(yè)年金節(jié)稅

3、企業(yè)高收入人員稅收籌劃

4、合理運用商業(yè)健康險及遞延型養(yǎng)老保險政策節(jié)稅

5、合理運用短期非居民個人和短期居民個人稅收政策節(jié)稅

6、工資福利化節(jié)稅

7、運用公益事業(yè)捐贈節(jié)稅

8、合理運用外籍人員各項補貼節(jié)稅

9、勞務報酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得籌劃技巧講解

三、關(guān)于年終獎的測算，避開年終獎的“坑”

四、2022年這六類納稅人要匯算清繳退個稅

課程總結(jié)與回顧

1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2.答疑解惑

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