公司財稅及經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警、管控及內(nèi)部審計

課程背景：

當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營環(huán)境十分復(fù)雜，國家在支持企業(yè)發(fā)展的同時，也加強(qiáng)了財稅方面的管控，企業(yè)在經(jīng)營中面臨很多外部的和內(nèi)部的風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險和財稅風(fēng)險，對于這些風(fēng)險如果沒有強(qiáng)烈的風(fēng)險意識和很好的進(jìn)行管控，會給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險和損失。尤其目前疫情下，企業(yè)如何管控風(fēng)險，減少損失，是企業(yè)面臨的重要課題。

如何提升風(fēng)險意識、做好內(nèi)部控制、風(fēng)險評估和防范，是企業(yè)面臨的重要課題，也是企業(yè)管理人員及財務(wù)人員都需要重點(diǎn)掌握的工作內(nèi)容。

課程收益：

●?了解風(fēng)險，認(rèn)識發(fā)生風(fēng)險的情況和原因，以及對收益的影響

● 了解風(fēng)險管理基本方法和要素

● 掌握財務(wù)風(fēng)險管理的主要內(nèi)容與方法

● 掌握在企業(yè)經(jīng)營中風(fēng)險管控的主要內(nèi)容與方法

● 掌握企業(yè)在經(jīng)營中的風(fēng)險管控體系建設(shè)方法。

● 掌握企業(yè)內(nèi)部審計的主要內(nèi)容和方法。

課程對象：企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人、各級財務(wù)人員，中高層管理人員、業(yè)務(wù)骨干及全體員工

課程時間：6小時/2天

課程方式：線下授課+案例分析+互動+答疑

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課程大綱

導(dǎo)入案例： 疫情期間國際知名企業(yè)倒閉潮

國內(nèi)中小企業(yè)的平均壽命不超過3年：企業(yè)隨時有倒閉的風(fēng)險

西貝集團(tuán)的現(xiàn)金流風(fēng)險管控分析

討論：什么是風(fēng)險？疫情下企業(yè)面臨什么風(fēng)險？

案例：四川長虹海外應(yīng)收賬款風(fēng)險案例

第一講：風(fēng)險及風(fēng)險管控概述?

一、關(guān)于風(fēng)險的重新認(rèn)知

1.?風(fēng)險的概念及種類

2.?企業(yè)在經(jīng)營過程中可能發(fā)生的風(fēng)險的情況：

（1）財務(wù)風(fēng)險

1）現(xiàn)金流斷裂

2）融資風(fēng)險

3）投資風(fēng)險

4）金融市場的風(fēng)險損失

5）稅務(wù)風(fēng)險

6）財務(wù)管理風(fēng)險

（2）經(jīng)營及管理風(fēng)險

1）經(jīng)營風(fēng)險

2）管理風(fēng)險

3.?風(fēng)險與收益的關(guān)系：

1）風(fēng)險與收益相關(guān)，控制好風(fēng)險，才能保證收益

2）風(fēng)險損失降低1%，凈利潤提高10%

4.?為什么會發(fā)生風(fēng)險—發(fā)生風(fēng)險的主要原因

1）外部環(huán)境的影響

2）內(nèi)部因素

5.?加強(qiáng)風(fēng)險管控的意義

1）眾多企業(yè)失敗的教訓(xùn)

2）國家對企業(yè)的總體風(fēng)控要求

3）企業(yè)自身健康發(fā)展的要求

案例：瑞幸咖啡公司風(fēng)險案例

案例：華為的冬天，任正非的危機(jī)意識

二、風(fēng)險管控的發(fā)展沿革

1.?風(fēng)險管理的起源

2.?西方風(fēng)險管理發(fā)展的主要階段

案例：安然、世通公司對美國風(fēng)險管理的影響

3.?中國風(fēng)控體系的整體框架及發(fā)展

三、新的環(huán)境對企業(yè)經(jīng)營、財稅管理的影響

1.?疫情對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)及企業(yè)的影響

2.?新的國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境對中國企業(yè)的影響

3.?國家財政、金融政策對企業(yè)經(jīng)營、財稅管理的影響

4.?金稅三期、增值稅發(fā)票電子化、銀行賬戶現(xiàn)金管理實(shí)施對企業(yè)稅務(wù)管理的影響

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第二講：風(fēng)險管理的要素、基本方法和體系

一、風(fēng)險管理的五大要素

1.?內(nèi)部環(huán)境

2.?風(fēng)險評估

3.?控制活動

4.?信息與溝通

5.?監(jiān)督

案例：ZH集團(tuán)公司風(fēng)險內(nèi)控體系的分析

二、風(fēng)險管控的九大法

1.?不相容職務(wù)分離

2.?授權(quán)批準(zhǔn)

3.?會計系統(tǒng)

4.?財產(chǎn)保護(hù)

5.?預(yù)算控制

6.?運(yùn)營分析控制

7.?績效考評控制

8.?內(nèi)部審計控制

案例：德隆集團(tuán)的失敗案例

三、企業(yè)風(fēng)險管理的四大層次

1.?發(fā)現(xiàn)與處理風(fēng)險

2.?鎖定和化解風(fēng)險

3.?預(yù)見與控制風(fēng)險

4.?風(fēng)險駕馭

四、企業(yè)風(fēng)險管控步驟、機(jī)制與系統(tǒng)構(gòu)建

1.?企業(yè)風(fēng)險管控體系的六大模塊

1）風(fēng)險的識別與評估

2）風(fēng)險策略的確定

3）風(fēng)險管控的預(yù)警機(jī)制

4）風(fēng)險管理處置方案的實(shí)施及固化

5）企業(yè)風(fēng)險管理持續(xù)監(jiān)督

6）持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險管控的機(jī)制

2.?企業(yè)風(fēng)險管控的實(shí)質(zhì)

1）企業(yè)實(shí)際控制人對風(fēng)險的意識和管控

2）全員風(fēng)險管控

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第三講：企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警、管理與防范

1. 現(xiàn)金流風(fēng)險預(yù)警分析、管理與防范
2. 現(xiàn)金流風(fēng)險的預(yù)警分析

--資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險的分析與預(yù)警

--資產(chǎn)流動性分析

--財務(wù)杠桿分析

1. 短期解決現(xiàn)金流風(fēng)險的方法

增加現(xiàn)金流入的方法

減少現(xiàn)金流出的方法

1. 現(xiàn)金流風(fēng)險日常管控

資金預(yù)算

資金的集中管控與審批權(quán)限管控

資本結(jié)構(gòu)的管理

1. 融資與投資風(fēng)險管理與防范
2. 融資的不同種類及其風(fēng)險管理
3. 融資成本的管控
4. 投資、并購的不同方式及其風(fēng)險管理
5. 財務(wù)管理的風(fēng)險管控與防范
6. 資金收付風(fēng)險及其管控
7. 成本費(fèi)用風(fēng)險及其管控
8. 資產(chǎn)管理風(fēng)險及其管控
9. 財務(wù)報告風(fēng)險及其管控
10. 稅務(wù)風(fēng)險管控
11. 稅務(wù)風(fēng)險評估及自查
12. 稅務(wù)日常管理規(guī)范
13. 稅務(wù)成本管控及籌劃

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第四講：企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管控

一、企業(yè)經(jīng)營中的主要風(fēng)險管控

1.?采購與付款風(fēng)險管控

2.?存貨與生產(chǎn)風(fēng)險管控

3.?銷售與收款風(fēng)險管控

4.?治理、經(jīng)營及管理內(nèi)控機(jī)制

5.?人力資源管理風(fēng)險管控

6.?信息管理風(fēng)險管控

7.?集團(tuán)管控風(fēng)險管理

案例： OFO小黃車創(chuàng)業(yè)失敗的教訓(xùn)

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第五講：企業(yè)內(nèi)部審計

一、企業(yè)內(nèi)部審計基礎(chǔ)

1.?內(nèi)部審計的分類

2.?內(nèi)部審計的作用

1）風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部審計

2）價值導(dǎo)向的內(nèi)部審計

3.?合格的內(nèi)部審計人員的素質(zhì)

二、編制內(nèi)部審計整體方案

1.?內(nèi)部審計對象的選擇

2.?內(nèi)部審計工作重點(diǎn)的選擇

3.?項(xiàng)目審計方案的制定

4.?具體內(nèi)部審計方案的內(nèi)容

5.?制定和完善內(nèi)部審計方案的措施

三、內(nèi)部審計證據(jù)

1.?審計證據(jù)的種類

2.?獲取審計證據(jù)的步驟

3.?內(nèi)審人員獲取審計證據(jù)的方法

4.?實(shí)地觀察中應(yīng)注意的問題

四、內(nèi)部審計分析性程序

1.?分析性程序的內(nèi)容

2.?分析性程序的作用

3.?分析性審計程序的關(guān)鍵

4.?分析性程序的方法

五、內(nèi)部審計報告

1.?內(nèi)部審計報告編制的步驟

2.?內(nèi)部審計報告的內(nèi)容

3.?審計底稿的類型、內(nèi)容、編制要求

六、內(nèi)部財務(wù)審計

1.?財務(wù)收支審計

2.?財務(wù)報表審計

七、業(yè)務(wù)循環(huán)審計

1.?銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)審計

2.?采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)審計

3.?存貨與倉儲循環(huán)審計

4.?籌資與投資循環(huán)審計

八、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

1.?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計分類

2.?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)容

3.?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方法

案例分析：瑞幸咖啡審計案例分析

總結(jié)+答疑

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