公司財(cái)稅及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、管控及內(nèi)部審計(jì)

課程背景：

當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境十分復(fù)雜，國(guó)家在支持企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，也加強(qiáng)了財(cái)稅方面的管控，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中面臨很多外部的和內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)如果沒(méi)有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和很好的進(jìn)行管控，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)和損失。尤其目前疫情下，企業(yè)如何管控風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，是企業(yè)面臨的重要課題。

如何提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、做好內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范，是企業(yè)面臨的重要課題，也是企業(yè)管理人員及財(cái)務(wù)人員都需要重點(diǎn)掌握的工作內(nèi)容。

課程收益：

●?了解風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)識(shí)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的情況和原因，以及對(duì)收益的影響

● 了解風(fēng)險(xiǎn)管理基本方法和要素

● 掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容與方法

● 掌握在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)管控的主要內(nèi)容與方法

● 掌握企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)方法。

● 掌握企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容和方法。

課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、各級(jí)財(cái)務(wù)人員，中高層管理人員、業(yè)務(wù)骨干及全體員工

課程時(shí)間：6小時(shí)/2天

課程方式：線(xiàn)下授課+案例分析+互動(dòng)+答疑

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課程大綱

導(dǎo)入案例： 疫情期間國(guó)際知名企業(yè)倒閉潮

國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的平均壽命不超過(guò)3年：企業(yè)隨時(shí)有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)

西貝集團(tuán)的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控分析

討論：什么是風(fēng)險(xiǎn)？疫情下企業(yè)面臨什么風(fēng)險(xiǎn)？

案例：四川長(zhǎng)虹海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)案例

第一講：風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控概述?

一、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的重新認(rèn)知

1.?風(fēng)險(xiǎn)的概念及種類(lèi)

2.?企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的情況：

（1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1）現(xiàn)金流斷裂

2）融資風(fēng)險(xiǎn)

3）投資風(fēng)險(xiǎn)

4）金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)損失

5）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

6）財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

（2）經(jīng)營(yíng)及管理風(fēng)險(xiǎn)

1）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

2）管理風(fēng)險(xiǎn)

3.?風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系：

1）風(fēng)險(xiǎn)與收益相關(guān)，控制好風(fēng)險(xiǎn)，才能保證收益

2）風(fēng)險(xiǎn)損失降低1%，凈利潤(rùn)提高10%

4.?為什么會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)—發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

1）外部環(huán)境的影響

2）內(nèi)部因素

5.?加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的意義

1）眾多企業(yè)失敗的教訓(xùn)

2）國(guó)家對(duì)企業(yè)的總體風(fēng)控要求

3）企業(yè)自身健康發(fā)展的要求

案例：瑞幸咖啡公司風(fēng)險(xiǎn)案例

案例：華為的冬天，任正非的危機(jī)意識(shí)

二、風(fēng)險(xiǎn)管控的發(fā)展沿革

1.?風(fēng)險(xiǎn)管理的起源

2.?西方風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的主要階段

案例：安然、世通公司對(duì)美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

3.?中國(guó)風(fēng)控體系的整體框架及發(fā)展

三、新的環(huán)境對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)稅管理的影響

1.?疫情對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)及企業(yè)的影響

2.?新的國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)中國(guó)企業(yè)的影響

3.?國(guó)家財(cái)政、金融政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)稅管理的影響

4.?金稅三期、增值稅發(fā)票電子化、銀行賬戶(hù)現(xiàn)金管理實(shí)施對(duì)企業(yè)稅務(wù)管理的影響

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第二講：風(fēng)險(xiǎn)管理的要素、基本方法和體系

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的五大要素

1.?內(nèi)部環(huán)境

2.?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3.?控制活動(dòng)

4.?信息與溝通

5.?監(jiān)督

案例：ZH集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系的分析

二、風(fēng)險(xiǎn)管控的九大法

1.?不相容職務(wù)分離

2.?授權(quán)批準(zhǔn)

3.?會(huì)計(jì)系統(tǒng)

4.?財(cái)產(chǎn)保護(hù)

5.?預(yù)算控制

6.?運(yùn)營(yíng)分析控制

7.?績(jī)效考評(píng)控制

8.?內(nèi)部審計(jì)控制

案例：德隆集團(tuán)的失敗案例

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的四大層次

1.?發(fā)現(xiàn)與處理風(fēng)險(xiǎn)

2.?鎖定和化解風(fēng)險(xiǎn)

3.?預(yù)見(jiàn)與控制風(fēng)險(xiǎn)

4.?風(fēng)險(xiǎn)駕馭

四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控步驟、機(jī)制與系統(tǒng)構(gòu)建

1.?企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控體系的六大模塊

1）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估

2）風(fēng)險(xiǎn)策略的確定

3）風(fēng)險(xiǎn)管控的預(yù)警機(jī)制

4）風(fēng)險(xiǎn)管理處置方案的實(shí)施及固化

5）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)監(jiān)督

6）持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控的機(jī)制

2.?企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)質(zhì)

1）企業(yè)實(shí)際控制人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和管控

2）全員風(fēng)險(xiǎn)管控

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第三講：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、管理與防范

1. 現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析、管理與防范
2. 現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警分析

--資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的分析與預(yù)警

--資產(chǎn)流動(dòng)性分析

--財(cái)務(wù)杠桿分析

1. 短期解決現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的方法

增加現(xiàn)金流入的方法

減少現(xiàn)金流出的方法

1. 現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)日常管控

資金預(yù)算

資金的集中管控與審批權(quán)限管控

資本結(jié)構(gòu)的管理

1. 融資與投資風(fēng)險(xiǎn)管理與防范
2. 融資的不同種類(lèi)及其風(fēng)險(xiǎn)管理
3. 融資成本的管控
4. 投資、并購(gòu)的不同方式及其風(fēng)險(xiǎn)管理
5. 財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)管控與防范
6. 資金收付風(fēng)險(xiǎn)及其管控
7. 成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)及其管控
8. 資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)及其管控
9. 財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)及其管控
10. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
11. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及自查
12. 稅務(wù)日常管理規(guī)范
13. 稅務(wù)成本管控及籌劃

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第四講：企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控

一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的主要風(fēng)險(xiǎn)管控

1.?采購(gòu)與付款風(fēng)險(xiǎn)管控

2.?存貨與生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控

3.?銷(xiāo)售與收款風(fēng)險(xiǎn)管控

4.?治理、經(jīng)營(yíng)及管理內(nèi)控機(jī)制

5.?人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)管控

6.?信息管理風(fēng)險(xiǎn)管控

7.?集團(tuán)管控風(fēng)險(xiǎn)管理

案例： OFO小黃車(chē)創(chuàng)業(yè)失敗的教訓(xùn)

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第五講：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)

一、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)

1.?內(nèi)部審計(jì)的分類(lèi)

2.?內(nèi)部審計(jì)的作用

1）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)

2）價(jià)值導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)

3.?合格的內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)

二、編制內(nèi)部審計(jì)整體方案

1.?內(nèi)部審計(jì)對(duì)象的選擇

2.?內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)的選擇

3.?項(xiàng)目審計(jì)方案的制定

4.?具體內(nèi)部審計(jì)方案的內(nèi)容

5.?制定和完善內(nèi)部審計(jì)方案的措施

三、內(nèi)部審計(jì)證據(jù)

1.?審計(jì)證據(jù)的種類(lèi)

2.?獲取審計(jì)證據(jù)的步驟

3.?內(nèi)審人員獲取審計(jì)證據(jù)的方法

4.?實(shí)地觀(guān)察中應(yīng)注意的問(wèn)題

四、內(nèi)部審計(jì)分析性程序

1.?分析性程序的內(nèi)容

2.?分析性程序的作用

3.?分析性審計(jì)程序的關(guān)鍵

4.?分析性程序的方法

五、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

1.?內(nèi)部審計(jì)報(bào)告編制的步驟

2.?內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

3.?審計(jì)底稿的類(lèi)型、內(nèi)容、編制要求

六、內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)

1.?財(cái)務(wù)收支審計(jì)

2.?財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)

七、業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)

1.?銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)

2.?采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)

3.?存貨與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)審計(jì)

4.?籌資與投資循環(huán)審計(jì)

八、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

1.?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分類(lèi)

2.?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容

3.?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法

案例分析：瑞幸咖啡審計(jì)案例分析

總結(jié)+答疑

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