小微企業(yè)報表識別與分析



小微企業(yè)風險識別與報表分析




小微企業(yè)：“行業(yè)布局+行業(yè)前景”之上的企業(yè)風險識別+報表分析
風險識別=正確的（分析過去+判斷今天+預測未來），達到“三知”



|一.小微企業(yè)“三張”報表 |
|企業(yè)風險分析的“復合型總量”排序法|企業(yè)財務融資的“3個誤區(qū)” |
|把企業(yè)看做是自己的“實驗基地”？ |財務控制的基礎---會計 |
|同一種營運結果，用不同的會計政策|企業(yè)信用風險的判斷與預測技巧+方 |
|： |法 |
|有三種結果，盈利；保本；虧損 |企業(yè)“老三篇”=理財會計（管理會計 |
|三張表就是“一張臉”，企業(yè)究竟有“ |）+財務管理+經(jīng)濟活動分析 |
|幾張臉” |財務是什么？ |
|企業(yè)“三模式”=經(jīng)營模式+盈利模式+ |事先進行“運籌”，算完了再做，選出|
|財務模式 |最佳的做法。 |
|統(tǒng)攬企業(yè)報表是識別信用風險的向導|資產(chǎn)是“軟的”，負債是“硬的” |
|從企業(yè)報表中“嗅覺+觸覺”到企業(yè)有“|銷售收入是不確定的，“盈利”是可變|
|幾張臉” |的？ |
|二、財務報表的分析流程 |
|財務分析是客戶經(jīng)理的一項崗位核心|報表需注意的問題 |
|技能 |可能存在未計入表中的資產(chǎn)與負債 |
|資產(chǎn)負債表是根據(jù)什么帳做出來的？|資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)估計有幾種方法|
|資產(chǎn)的核心難題：定量+細化+計量 |，對“盈利”的損益表的影響是什么？|
|“報表”就是“像冊”集 |現(xiàn)金流量表—有效彌補“損益表”的局 |
|=照片（資產(chǎn)負債表）+錄象（損益表|限性 |
|+現(xiàn)金流量表） |企業(yè)的造血能力+現(xiàn)有血液的循環(huán)速 |
|會計核算的流程 |度，決定“輸血”的額度 |
|1.設置賬戶 |企業(yè)的“軟資產(chǎn)”就是造就“水分”的根|
|2.復式記賬 |源 |
|3.審核和填制憑證 |案例分享 |
|4.登記賬簿 | |
|5.成本計算 | |
|6.財產(chǎn)清查 | |
|7.編制會計報表 | |
|三、信用風險計量判斷+預測 |
|損益表與資產(chǎn)負債表的關聯(lián)在哪里？|什么叫信用風險計量 |
|信用風險計量是“百科全書” |同樣的財務信息，能挖掘1分；2分；|
|1、評價過去的經(jīng)營業(yè)績 |10分不同的預測+分析結果 |
|2、衡量現(xiàn)在的財務狀況 |企業(yè)“5大財務”危機 |
|3、預測未來的發(fā)展趨勢 |1、現(xiàn)金流短缺 |
|企業(yè)“今天+明天”變化的真實“畫像” |2、過多的應收帳款 |
|你知道嗎？，認識嗎？識別嗎？ |3、過多的滯銷存貨: |
|財務風險=形式風險+實質風險 |4、過大的(固定)資產(chǎn)投資 |
|企業(yè)最容易忽略的問題 |5、過多的短期借款 |
|帳面價值與實際價值的差異有多少 |企業(yè)觀測“3大核心指標”是什么？ |
|四、財務“控制+結算”模式 |
|企業(yè)觀測的核心靜態(tài)償還指標是什么|企業(yè)財務上的“兩難選擇”是什么？ |
|？ |怎樣觀測企業(yè)的現(xiàn)金流 |
|1、貨幣資金+應收票據(jù) |資產(chǎn)運行質量決定財務的效益質量 |
|2、銀行負債+對外擔保 |觀測企業(yè)的大現(xiàn)金流是什么？ |
|3、應付票據(jù)---對應的“保證金” |既要從財務中看財務，又要走出財務|
|財務的“三論” |看財務 |
|昨天---財務分析 木桶論 |只分析財務狀況而不分析非財務狀況|
|今天---財務評估 價值論 |，則會陷入“無源之水，無本之木” |
|未來---財務策劃 極限論 | |
|案例分享 | |
|五、真實的案例剖析 |
|財務分析中的誤區(qū)： |1、損益表——運營結果 |
|不識廬山真面目，只緣身在此山中 |損益=益之而損+損之而益 |
|“損益表”潛在的假設是什么？ |同樣的結果，再看資產(chǎn)結構 |
|分析“這些數(shù)字“背后的真實案例 |2、資產(chǎn)負債表——資產(chǎn)結構+負債結構|
|企業(yè)所有問題都反映在“財務成本“層|同樣的結構，再看現(xiàn)金流量 |
|面上 |3、現(xiàn)金流量表——現(xiàn)金基礎 |
|例如： |同樣的流量，再看“行業(yè)優(yōu)勢+發(fā)展前|
|銷售市場 |景” |
|生產(chǎn)+成本控制 |案例分享 |
|采購市場 | |
|洞察企業(yè)“實質控制人”：人品=產(chǎn)品 | |
|產(chǎn)品包括5大類： | |
|品牌、合格品、次品、廢品、毒品 | |
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客戶經(jīng)理+支行分管授信業(yè)務的行長+行長助理
支行行長以上的高管層


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