銀行高管及客戶經理財務研修課程

  培訓講師：馬軍生

講師背景：
馬軍生老師（北京/上海）★師從李若山教授,復旦大學會計學博士,理論經濟學博士后,上海證券交易所博士后★近二十年從業(yè)經歷，曾擔任大型企業(yè)內審經理、子公司財務負責人、商業(yè)銀行信貸經理、知名會計師事務所（全球第五大會計師事務所）咨詢合伙人★注冊會 詳細>>

馬軍生
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銀行高管及客戶經理財務研修課程詳細內容

銀行高管及客戶經理財務研修課程
 

專題一：財務會計基礎和銀行會計基礎

邏輯思路:解讀企業(yè)的財務報表必須懂得會計語言規(guī)則，而會計語言規(guī)則的基礎則是歷史成本原則、權責發(fā)生制和復式記賬法這三大支柱，在此基礎上對企業(yè)經營活動進行全面確認、記錄、計量，并形成了企業(yè)財務報告體系。會計導引模塊將以感悟的、自由的方式來理解企業(yè)經營在財務報告中的呈現(xiàn)形式。

² 引言案例1：你真的理解會計嗎？從個人如何突破房產限購政策說起。

² 引言案例2：超日股份股權質押引發(fā)的債權風險思考

² 引言：象財務講師一樣思考

² 財務會計基礎及常用三大財務報表介紹

² 透徹理解何謂企業(yè)（公司），兼談資產負債表形成及其法律含義。

² 從企業(yè)活動（經營、融資、投資）角度來剖析企業(yè)財務報表

² 理解財務報表本質：會計三大支柱解析

² 如何分析資產負債表——企業(yè)財務狀況快照

公司的各項經營活動在報表上怎樣反映

資產負債表三力模型解讀

資產負債表重點項目閱讀之機會篇：如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務的營銷機會；

資產負債表重點項目閱讀之風險篇：如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風險

從銀行信貸業(yè)務的角度重新審視資產負債表

² 如何分析利潤表——企業(yè)經營成果的攝像

利潤是如何形成的

如何識別企業(yè)盈利質量

利潤表重點項目閱讀之機會篇：如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務的營銷機會；

利潤表重點項目閱讀之風險篇：如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風險

從信貸角度解構利潤表：從利潤表剖析企業(yè)商業(yè)模式

² 解讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的血液循環(huán)圖

現(xiàn)金流量表的邏輯與內容

現(xiàn)金與利潤的權衡

自由現(xiàn)金流指標的計算與含義

² 財務報表之間邏輯關聯(lián)及綜合分析

² 綜合案例回放：基于財務報表原理，某銀行構建信貸業(yè)務風險的七道防線


專題二：財務報表分析及銀行財務報表分析

邏輯思路：在經過上述的對財務報表的基本知識的了解之后，我們就可以運用一下的財務分析的五種工具來一一分析財務報表中的關鍵數據，在聽完課，你會發(fā)現(xiàn)原來自己也可以像財務講師一樣來分析財務報表，去了解它的償債能力如何，在未來的盈利能力和成長潛力如何，并結合金融業(yè)運作模式，了解如何分析金融行業(yè)的財務報表。

² 財務報表分析框架：戰(zhàn)略思維下的財務報表分析

財務風險與經營風險

從財務管理的角度重新審視財務報表系統(tǒng)

基于信貸風險防范的企業(yè)財務分析的整體框架

² 財務報表分析體系及常見工具（五招看財務報表）

² 如何評價企業(yè)的財務狀況和經營成果

² 銀行的財務報表分析

² 金融業(yè)監(jiān)管指標計算與分析——兼談新巴塞爾協(xié)議

² 金融衍生工具的財務分析


專題三：基于財務報表的企業(yè)分析與授信風險控制

邏輯思路：只注重財務指標和關鍵數據的分析，會給一些經營效益不好的企業(yè)管理者有機可乘，他們有可能操縱利潤，濫用關聯(lián)方交易，或者一些假銷售手段來使財務報表變得好看，尤其是中小企業(yè)，財務人員素質不高，企業(yè)的會計制度不健全，更會發(fā)生財務粉飾的情況。而財務數據實際是業(yè)務過程的體現(xiàn)，因此，要真正看穿財務報表，需要結合企業(yè)經營循環(huán)來解讀財務報表。本專題從業(yè)務活動角度來考慮，如何識別企業(yè)財務粉飾，有效控制授信風險

² 舞弊理論及財務報告舞弊風險評估

1、了解舞弊理論以更有效地識別客戶財務舞弊跡象

2、如何了解客戶及其經營環(huán)境

3、如何客戶內部控制

4、如何評估客戶潛在的財務舞弊風險


²  財務報表粉飾方法及識別

1、財務報表粉飾動機及原理

2、財務報表粉飾方法

案例：典型報表粉飾手法舉例及講解

3、財務報表粉飾識別方法

利用財務報表之間的內在邏輯關系識別粉飾

利用財務報表的外在表現(xiàn)識別粉飾

利用非財務數據與財務數據之間印證來識別粉飾


² 基于企業(yè)業(yè)務循環(huán)的財務報表主要項目粉飾識別技巧

1、貨幣資金循環(huán)涉及項目的粉飾識別

2、銷售與收款循環(huán)涉及項目的粉飾識別

3、采購與付款循環(huán)涉及項目的粉飾識別

4、存貨與倉儲循環(huán)涉及項目的粉飾識別

5、人力資源循環(huán)涉及項目的粉飾識別

6、成本費用循環(huán)涉及項目的粉飾識別

7、籌資與投資循環(huán)涉及項目的粉飾識別


² 銀行客戶授信調查與風險控制

1、如何進行授信調查

2、綜合風險評估體系構建：基于財務和非財務數據的綜合分析

3、授信風險控制措施

 

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股權投資財務盡職調查實務主講：馬軍生　　本課程是針對股權投資人員而設，是站在投資人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程結合部分案例，讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速抓住重點，并聚焦難點。采用案例教學，讓學員在實戰(zhàn)中體會財務分析的真諦，揭示會計操作的手法及識別方法。會更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報表的相

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企業(yè)IPO上市與財務準備【課程背景】IPO上市是企業(yè)生存、發(fā)展、做大做強的必由之路。盡管如此，上市并不是簡單的融資，也不是簡單的申請。鑒于中國證監(jiān)會的嚴格要求，眾多公司屢次在IPO上市的道路上觸礁。企業(yè)為什么要上市？符合IPO上市的要求有哪些？深刻理解上市流程與規(guī)則，盡早進行規(guī)劃和準備，尤其是財務規(guī)范性更是重中之重，課程結合IPO審核監(jiān)管要求、眾多IPO案例

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非財務人員財務管理主講：馬軍生博士課程對象:企業(yè)總經理、副總經理企業(yè)各部門經理及各部門人員企業(yè)中、高層以上管理人員、儲備干部及其他管理人員課程目標總體目標：建立財務思維、讀懂財務語言、看穿財務數據、運用財務工具。1．真正理解會計基本原理和流程，能夠使用財務語言與財務人員有效溝通；2．讀懂三大財務報表，理解不同財務報表的作用，利用財務報表對企業(yè)財務狀況進行正確

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企業(yè)內部控制和風險管理主講：馬軍生博士課程背景1992年和2004年COSO委員會先后發(fā)布《企業(yè)內部控制整體框架》和《企業(yè)全面風險管理整體框架》（并于2013年和2017年進行修訂）；2008年，中國財政部等五部委推出被稱為C-SOX的內控基本規(guī)范從合規(guī)和提升管理角度來說，如何系統(tǒng)性地建設或優(yōu)化內控體系？如何梳理流程、識別風險？如何對公司內控體系進行自我檢查

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基于管理視角的財務報表分析和營運診斷主講：馬軍生博士財務分析在企業(yè)經營管理里的重要性不言而喻。完整有效的財務分析不僅為企業(yè)的所有者和管理者提供決策和管理的依據，而且能夠如實反映企業(yè)經營的綜合收益和效率。　財務報表是企業(yè)經營管理“儀表盤”，包含著很多商業(yè)機密！作為財務管理人員，你是否通過財務報表清楚了解你們的公司？你是否能從財務報表出發(fā)為領導提供決策建議？你是

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內部控制體系建立與檢查評價主講：馬軍生博士課程背景2002年，美國發(fā)布SOX法案，對所有在美國上市公司內部控制提出嚴格要求；2008年，中國財政部等五部委推出被稱為C-SOX的內控基本規(guī)范；2013年COSO委員會發(fā)布新的內部控制框架；2014年年底，所有在美上市企業(yè)均須按照COSO新框架建立內部控制機制，對于赴美上市的中國企業(yè)，也需符合美國的內控新規(guī)。CO

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信貸視角財務報表分析與虛假報表識別主講：馬軍生　　本課程是針對銀行客戶經理與信貸相關人員而設，是站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程結合部分案例，讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速抓住重點，并聚焦難點。讓學員認識三大財務報表背后的真相，感悟“財務是一個真實的謊言”。揭開財務報表的面紗。讀懂報表背

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