《商業(yè)銀行全面預(yù)算管理:體系建立與全程實(shí)戰(zhàn)》

  培訓(xùn)講師:馬軍生

講師背景:
馬軍生老師(北京/上海)★師從李若山教授,復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士,理論經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后,上海證券交易所博士后★近二十年從業(yè)經(jīng)歷,曾擔(dān)任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所(全球第五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所)咨詢合伙人★注冊(cè)會(huì) 詳細(xì)>>

馬軍生
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《商業(yè)銀行全面預(yù)算管理:體系建立與全程實(shí)戰(zhàn)》詳細(xì)內(nèi)容

《商業(yè)銀行全面預(yù)算管理:體系建立與全程實(shí)戰(zhàn)》

一、全面預(yù)算管理基礎(chǔ)知識(shí)導(dǎo)入

(一)全面預(yù)算管理的概念

1)從企業(yè)內(nèi)部資源配置的角度理解全面預(yù)算

2)從公司治理結(jié)構(gòu)的角度理解全面預(yù)算

3)從企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的角度理解全面預(yù)算

4)從計(jì)劃和預(yù)算關(guān)系的角度理解全面預(yù)算

5)從預(yù)算管理的過程理解全面預(yù)算

(二)全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)環(huán)境

1)高層領(lǐng)導(dǎo)重視與全員參與

2)健全的預(yù)算組織體系

3)完善的內(nèi)部管理制度和管理信息統(tǒng)計(jì)體系

4)建立配套的績(jī)效考核體系

5)制定明確的未來戰(zhàn)略

(三)實(shí)施全面預(yù)算管理的重要意義

1)優(yōu)化資源配置

2)描述經(jīng)營(yíng)藍(lán)圖

3)協(xié)調(diào)和溝通工具

4)控制工具

5)考核標(biāo)準(zhǔn)

 

二、全面預(yù)算管理體系總體邏輯和架構(gòu)

(一)從“過程”上看全面預(yù)算管理體系——四大體系五項(xiàng)銜接

1、四大體系

? 戰(zhàn)略目標(biāo)體系

? 計(jì)劃預(yù)算體系

? 過程監(jiān)控體系

? 績(jī)效管理體系

2、五項(xiàng)銜接的鏈條

戰(zhàn)略——目標(biāo)——計(jì)劃——預(yù)算——監(jiān)控——績(jī)效管理

(二)從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的三大內(nèi)容

? 經(jīng)營(yíng)預(yù)算的主要內(nèi)容

? 資本預(yù)算的主要內(nèi)容

? 財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容

(三)從“時(shí)間”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大層次

? 年度預(yù)算的功能和流程

? 季度預(yù)算的功能和流程

? 月度預(yù)算的功能和流程

? 周計(jì)劃的功能和流程

(四)從“組織”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算的五類職能機(jī)構(gòu)

? 預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)

? 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)

? 預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)

? 預(yù)算的監(jiān)控機(jī)構(gòu)

? 預(yù)算的考核機(jī)構(gòu)


三、戰(zhàn)略及目標(biāo)體系構(gòu)建

1、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

2、企業(yè)年度目標(biāo)確定的“理念轉(zhuǎn)換”

3、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)——年度目標(biāo)體系

4、如何測(cè)算和確定年度目標(biāo)

? 年度目標(biāo)測(cè)算思路

? 三年歷史數(shù)據(jù)分析

? 經(jīng)營(yíng)性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算

? 管理性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算

? 非量化的重要管理工作確定

? 如何召開戰(zhàn)略研討會(huì)

5、年度目標(biāo)的分解

? 年度目標(biāo)的橫向分解

? 年度目標(biāo)的縱向分解

? 某集團(tuán)年度目標(biāo)分解示例

? 幾種商業(yè)銀行預(yù)算目標(biāo)確定模式

   以貸款額為核心的預(yù)算目標(biāo)

以利潤(rùn)為核心的預(yù)算目標(biāo)

以成本為核心的預(yù)算目標(biāo)

以現(xiàn)金流量為核心的預(yù)算目標(biāo)

(某商業(yè)銀行年度目標(biāo)制定案例分析)

 

四、商業(yè)銀行責(zé)任會(huì)計(jì)及內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)應(yīng)用

2 商業(yè)銀行責(zé)任中心體系建立

2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)劃分方法與佳實(shí)踐

2 商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)(FTP)應(yīng)用

? FTP的起源與發(fā)展

? FTP定價(jià)方法

? FTP主要功能及應(yīng)用

? FTP實(shí)際應(yīng)用案例解析

 

 

五、計(jì)劃預(yù)算體系構(gòu)建——如何編制計(jì)劃和預(yù)算

1. 預(yù)算編制內(nèi)容體系

2. 預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇

3. 預(yù)算的編制方法介紹

4. 年度、季度、月度預(yù)算的編制流程

5. 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制

6. 三級(jí)預(yù)算編制表格體系(某汽車配件公司預(yù)算編制表格體系示例)

7. 經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制

? 業(yè)務(wù)預(yù)算的編制

? 成本預(yù)算的編制

? 日常費(fèi)用的預(yù)算編制

? 固定費(fèi)用的預(yù)算編制

? 變動(dòng)費(fèi)用的預(yù)算編制

? 項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制

8. 資本預(yù)算的編制

9. 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和平衡

10. 預(yù)算編制工作組織和協(xié)調(diào)

? 將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理

? 各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

? 各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào) 

? 編制過程中的常見問題分析 

(某銀行案例分析)

 

六、預(yù)算過程監(jiān)控體系構(gòu)建——預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整

1. 預(yù)算執(zhí)行控制的責(zé)任劃分

2. 建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬

3. 嚴(yán)格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限

4. 嚴(yán)格資金支付控制

5. 績(jī)效分析與經(jīng)營(yíng)預(yù)警控制

6. 如何召開經(jīng)營(yíng)分析會(huì)

7. 績(jī)效溝通與管理改進(jìn)

8. 預(yù)算追加

9. 預(yù)算調(diào)整

? 預(yù)算調(diào)整前提條件

? 預(yù)算調(diào)整分錄

? 預(yù)算調(diào)整操作流程  

10. 全面預(yù)算審計(jì)體系

11. 全面預(yù)算管理如何和成本控制融合

12. 全面預(yù)算管理如何和集團(tuán)管控融合

13. 全面預(yù)算管理如何和內(nèi)部控制融合

(某單位全面預(yù)算管理手冊(cè)示例)

 

七、構(gòu)建與預(yù)算相對(duì)接的績(jī)效管理體系

1. 目標(biāo)計(jì)劃預(yù)算對(duì)接績(jī)效的基本思路

2. 3K績(jī)效考核體系介紹

3. 中高層績(jī)效考核模式

4. KPI(關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo))

5. KO(關(guān)鍵管理工作)

6. 基層崗位績(jī)效考核模式

7. KWS(關(guān)鍵工作標(biāo)準(zhǔn))

8. 一票否決與典型事例

9. 績(jī)效數(shù)據(jù)與績(jī)效評(píng)價(jià)

10. 績(jī)效與薪酬體系對(duì)接思路

 

八、小結(jié):全面預(yù)算管理常見問題和成功關(guān)鍵要素

 

馬軍生老師的其它課程

股權(quán)投資財(cái)務(wù)盡職調(diào)查實(shí)務(wù)主講:馬軍生  本課程是針對(duì)股權(quán)投資人員而設(shè),是站在投資人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息。本課程結(jié)合部分案例,讓學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)信息的閱讀、分析與識(shí)別理論有一個(gè)比較全面的認(rèn)識(shí),達(dá)到能俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表,能快速抓住重點(diǎn),并聚焦難點(diǎn)。采用案例教學(xué),讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會(huì)財(cái)務(wù)分析的真諦,揭示會(huì)計(jì)操作的手法及識(shí)別方法。會(huì)更多地采用系統(tǒng)分析方法,將三大報(bào)表的相

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企業(yè)IPO上市與財(cái)務(wù)準(zhǔn)備【課程背景】IPO上市是企業(yè)生存、發(fā)展、做大做強(qiáng)的必由之路。盡管如此,上市并不是簡(jiǎn)單的融資,也不是簡(jiǎn)單的申請(qǐng)。鑒于中國(guó)證監(jiān)會(huì)的嚴(yán)格要求,眾多公司屢次在IPO上市的道路上觸礁。企業(yè)為什么要上市?符合IPO上市的要求有哪些?深刻理解上市流程與規(guī)則,盡早進(jìn)行規(guī)劃和準(zhǔn)備,尤其是財(cái)務(wù)規(guī)范性更是重中之重,課程結(jié)合IPO審核監(jiān)管要求、眾多IPO案例

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消滅內(nèi)控漏洞,提升企業(yè)價(jià)值主講:馬軍生出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應(yīng)收賬款經(jīng)常壞賬、采購(gòu)成本居高不下、員工私拿回扣、存貨管理混亂、報(bào)表經(jīng)常出錯(cuò)、偷稅漏稅被查,形形色色內(nèi)控漏洞每年給企業(yè)帶來了沉重?fù)p失。對(duì)絕大多數(shù)中國(guó)企業(yè)來說,高管往往都是業(yè)務(wù)或技術(shù)出身,關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展,卻忽視內(nèi)控漏洞,或不知道如何防范各種漏洞。2006年初,馬軍生博

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非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理主講:馬軍生博士課程對(duì)象:企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理企業(yè)各部門經(jīng)理及各部門人員企業(yè)中、高層以上管理人員、儲(chǔ)備干部及其他管理人員課程目標(biāo)總體目標(biāo):建立財(cái)務(wù)思維、讀懂財(cái)務(wù)語言、看穿財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、運(yùn)用財(cái)務(wù)工具。1.真正理解會(huì)計(jì)基本原理和流程,能夠使用財(cái)務(wù)語言與財(cái)務(wù)人員有效溝通;2.讀懂三大財(cái)務(wù)報(bào)表,理解不同財(cái)務(wù)報(bào)表的作用,利用財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行正確

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企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理主講:馬軍生博士課程背景1992年和2004年COSO委員會(huì)先后發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制整體框架》和《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架》(并于2013年和2017年進(jìn)行修訂);2008年,中國(guó)財(cái)政部等五部委推出被稱為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范從合規(guī)和提升管理角度來說,如何系統(tǒng)性地建設(shè)或優(yōu)化內(nèi)控體系?如何梳理流程、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)?如何對(duì)公司內(nèi)控體系進(jìn)行自我檢查

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基于管理視角的財(cái)務(wù)報(bào)表分析和營(yíng)運(yùn)診斷主講:馬軍生博士財(cái)務(wù)分析在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理里的重要性不言而喻。完整有效的財(cái)務(wù)分析不僅為企業(yè)的所有者和管理者提供決策和管理的依據(jù),而且能夠如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)的綜合收益和效率?!∝?cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理“儀表盤”,包含著很多商業(yè)機(jī)密!作為財(cái)務(wù)管理人員,你是否通過財(cái)務(wù)報(bào)表清楚了解你們的公司?你是否能從財(cái)務(wù)報(bào)表出發(fā)為領(lǐng)導(dǎo)提供決策建議?你是

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內(nèi)部控制體系建立與檢查評(píng)價(jià)主講:馬軍生博士課程背景2002年,美國(guó)發(fā)布SOX法案,對(duì)所有在美國(guó)上市公司內(nèi)部控制提出嚴(yán)格要求;2008年,中國(guó)財(cái)政部等五部委推出被稱為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范;2013年COSO委員會(huì)發(fā)布新的內(nèi)部控制框架;2014年年底,所有在美上市企業(yè)均須按照COSO新框架建立內(nèi)部控制機(jī)制,對(duì)于赴美上市的中國(guó)企業(yè),也需符合美國(guó)的內(nèi)控新規(guī)。CO

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信貸視角財(cái)務(wù)報(bào)表分析與虛假報(bào)表識(shí)別主講:馬軍生  本課程是針對(duì)銀行客戶經(jīng)理與信貸相關(guān)人員而設(shè),是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息。本課程結(jié)合部分案例,讓學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)信息的閱讀、分析與識(shí)別理論有一個(gè)比較全面的認(rèn)識(shí),達(dá)到能俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表,能快速抓住重點(diǎn),并聚焦難點(diǎn)。讓學(xué)員認(rèn)識(shí)三大財(cái)務(wù)報(bào)表背后的真相,感悟“財(cái)務(wù)是一個(gè)真實(shí)的謊言”。揭開財(cái)務(wù)報(bào)表的面紗。讀懂報(bào)表背

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銀行信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理主講:馬軍生本課程內(nèi)容針對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)人員而設(shè)定。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,包括六個(gè)方面,各項(xiàng)內(nèi)容緊密結(jié)合商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)需要,運(yùn)用大量生動(dòng)的案例剖析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn),深刻揭示銀行授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn),有針對(duì)性提出系列防控建議。培訓(xùn)對(duì)象″?銀行行長(zhǎng)及其他銀行中高層管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員、風(fēng)控、合規(guī)、稽

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貸前盡職調(diào)查實(shí)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范主講:馬軍生博士培訓(xùn)對(duì)象″?授信風(fēng)控人員、業(yè)務(wù)人員課程時(shí)間長(zhǎng)度1~2天課程大綱(大綱案僅供參考,實(shí)際授課時(shí)案例將予以不斷更新)一授信業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)概述1、授信調(diào)查產(chǎn)業(yè)研究+調(diào)查深入+報(bào)表真實(shí)+資料完整2、授信審查+審批行業(yè)投向+客戶評(píng)級(jí)+準(zhǔn)入條件3、授信發(fā)放核保規(guī)范+審核嚴(yán)謹(jǐn)+批復(fù)落實(shí)+檔案合規(guī)4、授信后管理檢查深入+預(yù)警及時(shí)+分類

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