稅務(wù)精英實(shí)戰(zhàn)特訓(xùn)營-中階（2天）

稅務(wù)精英實(shí)戰(zhàn)特訓(xùn)營
（2天）
課程背景
1、大多數(shù)財(cái)務(wù)人員的稅務(wù)知識(shí)都是尚未形成體系的，感覺知識(shí)間相互矛盾，經(jīng)常在
困擾中自我否定；
2、財(cái)務(wù)人員能算準(zhǔn)稅、報(bào)準(zhǔn)稅是合格的財(cái)務(wù)，但通過稅收籌劃給企業(yè)創(chuàng)造效益的優(yōu)
秀財(cái)務(wù)卻為數(shù)不多；
3、企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求已不滿足于核算而是要求通過對(duì)財(cái)務(wù)和稅務(wù)的管理創(chuàng)造直
接的效益；
4、對(duì)稅務(wù)稽查非常惶恐，如臨大敵，不知如何與稽查人員交流，不知如何提前準(zhǔn)備
資料，不知運(yùn)用何種法律手段可以有效地保護(hù)自己。
有鑒于此，我們推出這門能真正幫到財(cái)務(wù)人員的實(shí)用課程，全面梳理稅務(wù)體系關(guān)鍵知
識(shí)點(diǎn)，通過案例解讀國家出臺(tái)的稅收紅利政策，采用合法合理的專業(yè)籌劃手段降低企業(yè)
稅負(fù)，學(xué)會(huì)應(yīng)對(duì)稅局稽查。


課程對(duì)象
董事長、總裁、董秘、首席財(cái)務(wù)官、副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、企業(yè)中高層、財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人
員、審計(jì)人員。

課程收益
■ 掌握最新的稅務(wù)政策并能掌控自如，成為與時(shí)俱進(jìn)的財(cái)務(wù)人員；
■
通過“講師講解——課堂練習(xí)——課堂游戲——互動(dòng)答疑——微咨詢”等五大方式，將繁雜的稅
務(wù)知識(shí)打造形成清晰的思維導(dǎo)圖，把稅務(wù)知識(shí)體系建立在腦海中，成為可以為師的財(cái)
務(wù)人員
■ 學(xué)到通過頂層設(shè)計(jì)商業(yè)模式而節(jié)稅的知識(shí)，成為有領(lǐng)導(dǎo)力的財(cái)務(wù)人員；
■
學(xué)到老師從實(shí)踐中總結(jié)出來的近百種籌劃方法，成為創(chuàng)造效益的受老板尊敬和同事愛
戴的財(cái)務(wù)人員；
■ 預(yù)測未來經(jīng)濟(jì)形勢，成為有前贍性的高管型財(cái)務(wù)人員。

課程亮點(diǎn)
實(shí)戰(zhàn)派風(fēng)格，追求“落地”文化，針對(duì)性強(qiáng)，診斷式、咨詢式培訓(xùn)解決企業(yè)痛點(diǎn)，生動(dòng)
幽默，通過視頻、分組討論、點(diǎn)評(píng)、角色帶入等教學(xué)手段，調(diào)動(dòng)學(xué)員的參與性和積極性
。
確保課程：聽的懂、拿得走、用得上、有實(shí)效。
課程大綱
第一單元 稅收體系及稅務(wù)新政
■ 我國現(xiàn)行稅收體系
■ 2022年及以前發(fā)布的仍然有效的稅務(wù)優(yōu)惠紅利政策梳理
? 小規(guī)模納稅人免征增值稅
? 小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額100萬元至300萬元部分再減半征收企業(yè)所得稅
? 對(duì)留抵稅額實(shí)行大規(guī)模退稅
? 小規(guī)模納稅人六稅二費(fèi)減半
? 免兩費(fèi)
? 生產(chǎn)性生活性服務(wù)業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減政策延續(xù)
? 500萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)稅前一次扣除延續(xù)
? 中小微企業(yè)設(shè)備器具自愿選擇所得稅稅前扣除
? 延續(xù)實(shí)施部分個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策
? 個(gè)獨(dú)及合伙企業(yè)取消核定征收

第二單元 增值稅實(shí)務(wù)及籌劃
■ 增值稅納稅人
■ 增值稅征收方式
■ 進(jìn)項(xiàng)稅額
? 增值稅發(fā)票類別
? 可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)
? 不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)
? 進(jìn)項(xiàng)稅額審核要點(diǎn)
? 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理
? 采購合同條款審核要點(diǎn)
【工具模板】進(jìn)項(xiàng)管理制度
■ 銷項(xiàng)稅額
? 增值稅納稅義務(wù)的確認(rèn)
? 增值稅稅率
? 增值稅納稅地點(diǎn)
? 銷售折扣處理
? 銷售返利處理
? 銷售退換貨處理
? 促銷方式稅務(wù)處理
? 視同銷售的處理
? 銷售合同條款審核
【工具模板】銷項(xiàng)管理制度
■ 增值稅優(yōu)惠政策
? 常用增值稅優(yōu)惠政策介紹
■ 增值稅的稅務(wù)籌劃及案例分析
? 混合銷售的籌劃
? 兼營業(yè)務(wù)的籌劃
? 視同銷售的籌劃
? 出租物業(yè)免租期不納稅的籌劃
? 非正常損失但不使進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的籌劃
? 被扣押質(zhì)押金和保證金延遲納稅的籌劃
? 利用分立公司規(guī)避出售資產(chǎn)的增值稅
? 話費(fèi)籌劃
? 車輛費(fèi)用籌劃
? 購買大型機(jī)械籌劃
? “干租”、“濕租”籌劃
? 團(tuán)隊(duì)建設(shè)或旅游的費(fèi)用籌劃
? 分公司匯總申報(bào)籌劃
? 簡易計(jì)稅項(xiàng)目、免增值稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)籌劃
? 加計(jì)扣除籌劃
? 增值稅稅率降低籌劃
第三單元 企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)及籌劃
■ 所得稅征收方式
■ 收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)
■ 所得稅的處理
? 不征稅收入的確定和處理
? 視同銷售收入的處理
? 稅會(huì)收入差異的對(duì)比及處理
? 成本、費(fèi)用稅前扣除規(guī)定
? 特殊費(fèi)用票據(jù)處理
? 跨期費(fèi)用處理
? 存貨損失處理
? 固定資產(chǎn)處置損失處理
? 捐贈(zèng)處理
■ 罰款支出處理
■ 企業(yè)所得稅優(yōu)惠
? 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
? 高新技術(shù)企業(yè)
? 加速折舊
? 小微企業(yè)優(yōu)惠
? 兼并收購虧損企業(yè)可以享受盈虧抵補(bǔ)
■ 企業(yè)所得稅的合理性風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
■ 企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
? 小微企業(yè)籌劃
? 長期掛賬的押金籌劃
? 員工借款籌劃
? 長期未支付的應(yīng)付款籌劃
? 銷售返利的籌劃
? 廣告宣傳費(fèi)的籌劃
? 長期借款利息費(fèi)用化的籌劃
? 向非金融機(jī)構(gòu)借款的籌劃
? 資本弱化的籌劃
? 外購水電氣用于職工福利的籌劃
? 私車公用費(fèi)用籌劃
? 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用籌劃
? 非公益直接捐贈(zèng)的贊助性支出為不能稅前列支的籌劃
? 稅收滯納金和罰款支出不能稅前抵扣的籌劃
? 應(yīng)予資本化的固定資產(chǎn)大修理支出一次性稅前列支的籌劃
? 不符合規(guī)定的勞動(dòng)保護(hù)支出稅前列支的籌劃
? 停止使用的固定資產(chǎn)繼續(xù)計(jì)提折舊稅前列支的籌劃
? 固定資產(chǎn)進(jìn)行加速折舊籌劃
? 將固定資產(chǎn)作為低值易耗品一次性列支的籌劃
? 咨詢服務(wù)的籌劃
? 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除籌劃
? 關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價(jià)籌劃
? 高新技術(shù)企業(yè)籌劃
? 銷售公司籌劃
? 招待用的禮品籌劃
? 職工解聘賠償金籌劃
? 中介服務(wù)費(fèi)或市場推廣費(fèi)籌劃
? 安置殘疾人支付工資加計(jì)扣除籌劃
? 資本公積籌劃
? 換股籌劃
? 建好對(duì)手所需公司籌劃
? 分紅比例籌劃
? 利用香港公司籌劃
? 非與我國簽定稅收協(xié)定協(xié)議的國家分紅籌劃
? 購買國產(chǎn)設(shè)備籌劃
? 并購重組特殊性稅務(wù)處理籌劃
? 巧用股票交易籌劃
? 利用企業(yè)年金稅籌劃
? 通過選擇納稅地點(diǎn)籌劃
? 通過未分配利潤籌劃
? 拆分獲得無票可入賬費(fèi)用籌劃
? 巧用部門設(shè)置的稅務(wù)規(guī)則

第四單元 個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)及籌劃
■ 個(gè)人所得稅的稅收籌劃與案例分析
? 工資薪金收入福利化或轉(zhuǎn)為企業(yè)經(jīng)營費(fèi)用籌劃
? 工資薪金結(jié)構(gòu)中拆分出不征稅補(bǔ)貼項(xiàng)目籌劃
? 高管或高額獎(jiǎng)勵(lì)的籌劃
? 企業(yè)提供其他員工福利及設(shè)施籌劃
? 以“正常理由”實(shí)現(xiàn)低價(jià)轉(zhuǎn)讓股籌劃
? 變更被轉(zhuǎn)讓公司注冊(cè)地籌劃
? 爭取5年延期繳納稅款籌劃
? 自然人股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓至100%持股公司籌劃
? 公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)給個(gè)人股東時(shí)籌劃
? 利用20%的股權(quán)激勵(lì)個(gè)籌劃
? 個(gè)人以專利、股權(quán)等非貨幣性投資籌劃
? 與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系籌劃
? 注冊(cè)個(gè)體工商戶/合伙企業(yè)籌劃
? 合伙人的生產(chǎn)經(jīng)營所得籌劃
? 利息、股息、紅利籌劃
? 股權(quán)激勵(lì)籌劃
? 老板借款籌劃
? 老板分紅籌劃
? 交際應(yīng)酬的禮品籌劃
? 勞務(wù)派遣籌劃
? 企業(yè)以免費(fèi)旅游籌劃
? 補(bǔ)充住房公積金籌劃
? 資本公積金籌劃
? 利用捐贈(zèng)籌劃
? 教育存款籌劃
? 購買國債籌劃
? 保險(xiǎn)公司支付的保險(xiǎn)賠款和分紅收益籌劃
? 境外發(fā)放工資籌劃
? 借老板分紅籌劃
? 過節(jié)發(fā)放實(shí)物福利的籌劃
? 延長離退休年齡的高級(jí)專家籌劃
? 生活補(bǔ)貼籌劃
? 救濟(jì)金籌劃
? 工傷補(bǔ)貼籌劃
? 差旅費(fèi)津貼籌劃
? 誤餐費(fèi)籌劃
? 離、退休人員生活補(bǔ)助籌劃
? 公務(wù)用車津貼籌劃
? 通訊補(bǔ)貼收入籌劃
? 供暖費(fèi)補(bǔ)貼籌劃
? 職工夏季防暑降籌劃
? 員工買車或租車籌劃
? 破產(chǎn)企業(yè)安置費(fèi)籌劃
? 由業(yè)主提供相關(guān)費(fèi)用籌劃
? 轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果籌劃
? 企業(yè)年金和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)籌劃
? 股東兼董事的個(gè)稅籌劃
? 勞動(dòng)保護(hù)用品籌劃
? 私人老板設(shè)立投資公司籌劃
【思考】私人老板新開公司需要考慮的12個(gè)財(cái)稅問題

第五單元 其他稅種籌劃
■ 土地增值稅（稅率最高的稅種）
■ 房產(chǎn)稅籌劃
■ 印花稅籌劃
■ 契稅籌劃
■ 土地使用稅籌劃

第六單元 如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道及應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查
■ 嚴(yán)厲的金稅四期
? 金稅四期到底是什么東東讓企業(yè)膽顫心驚
? 金稅四期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害
? 金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的
■ 稅務(wù)稽查是如何選案及哪些企業(yè)容易被列為稽查重點(diǎn)
? 企業(yè)總體經(jīng)營活動(dòng)不合常理
? 具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)
? 財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)異常
? 其他列入隨機(jī)抽查對(duì)象的異常
■ 稅務(wù)稽查程序
■ 稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)技巧
? 心理準(zhǔn)備技巧
? 資料準(zhǔn)備技巧
? 接待技巧
? 溝通技巧
? 提供資料技巧
■ 涉稅的法律責(zé)任
? 稅法
? 刑法
【說明】近百個(gè)實(shí)操案例及方法課堂講解

【課后互動(dòng)】現(xiàn)場選擇解答部分學(xué)員問題

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