世界一流財務(wù)體系

建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系
任嘉寧
業(yè)財融合財務(wù)管理專家/高級財務(wù)實戰(zhàn)顧問
課程背景
自黨的十九大以來，中央多次強(qiáng)調(diào)要做強(qiáng)做優(yōu)做大國有資本，培養(yǎng)具有全球競爭力的世界一流企業(yè)，要加快建設(shè)一批產(chǎn)品卓越、品牌卓著、創(chuàng)新領(lǐng)先、治理現(xiàn)代的世界一流企業(yè)。為貫徹落實黨的十九大精神和習(xí)近平總書記重要指示精神，國務(wù)院國資委會同專業(yè)機(jī)構(gòu)對部分績優(yōu)中央企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗進(jìn)行總結(jié)剖析，并借鑒國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)案例和理論前沿研究成果，歸納總結(jié)優(yōu)秀企業(yè)財務(wù)管理體系模式和路徑，陸續(xù)發(fā)布《關(guān)于開展對標(biāo)世界一流管理提升行動的通知》、《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》對構(gòu)建世界一流的財務(wù)管理體系做出專門規(guī)定，更好助力國有資本做強(qiáng)做優(yōu)做大，扎實推進(jìn)國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。《指導(dǎo)意見》中要求：通過5年左右的努力，中央企業(yè)整體財務(wù)管理水平明顯躍上新臺階，通過10-15年左右的努力，絕大多數(shù)中央企業(yè)建成與世界一流企業(yè)相適應(yīng)的世界一流財務(wù)管理體系，一批中央企業(yè)財務(wù)管理水平位居世界前列。
為幫助中央企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型升級與探索加快構(gòu)建世界一流財務(wù)管控體系，更好地助力企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大，本課程詳細(xì)解讀了國資委文件的內(nèi)涵，以業(yè)財融合為基礎(chǔ)視角，列舉國內(nèi)最佳實踐案例，以幫助企業(yè)理解與建設(shè)與世界一流企業(yè)相適應(yīng)的世界一流財務(wù)管理體系，有力支撐服務(wù)國家戰(zhàn)略，有力支撐建設(shè)世界一流企業(yè)，有力支撐增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)競爭力、創(chuàng)新力、控制力、影響力、抗風(fēng)險能力。
課程收益
1.幫助學(xué)員理解企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型升級的宏觀環(huán)境與政策背景；
2.幫助學(xué)員掌握業(yè)財融合、財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的方向與思路；
3.幫助學(xué)員掌握世界一流企業(yè)財務(wù)管理體系建設(shè)的政策要求與實現(xiàn)路徑；
4.幫助學(xué)員理解并掌握管理提升行動標(biāo)桿企業(yè)財務(wù)管理體系建設(shè)的最佳案例。
授課方式 講解+案例+學(xué)員自評+學(xué)員討論+學(xué)員互評+分享心得收益
適合學(xué)員
?1.央、國企各級企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等中高層管理者；
?2.各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)國資委及其監(jiān)管企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人等高層管理者；
3.企業(yè)財務(wù)、審計、信息化等業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及高級主管。
課程時長
6小時
課程大綱
驅(qū)動財務(wù)轉(zhuǎn)型升級：政策背景和原則
總結(jié)經(jīng)驗，分析問題
過去二十年企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管的控特征與成就
信息的集中的利和弊
資源的集中優(yōu)與劣
適應(yīng)環(huán)境，發(fā)揮職責(zé)
企業(yè)經(jīng)營業(yè)績總體目標(biāo)的確定原則
強(qiáng)化高質(zhì)量發(fā)展：“粗放型”轉(zhuǎn)“集約型”
財務(wù)戰(zhàn)略：平衡發(fā)展“三要素”
面向未來：構(gòu)建世界一流財務(wù)管理體系
內(nèi)涵：三個“更”，12字標(biāo)準(zhǔn)
框架：1455框架
目標(biāo)：上臺階、居前列
圍繞一個目標(biāo)：加快構(gòu)建世界一流財務(wù)管理體系
總體要求三個“更”
更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全
討論：投資決策程序的“倒置”該怎樣正位？
案例：能源大企為什么和二師兄干上了？
案例：逆勢決策，江湖霸主衰落記
更加注重質(zhì)量和效率
“一利五率”逐個細(xì)解，實現(xiàn)“一增一穩(wěn)四提升”
更加突出財務(wù)職能“五項”功能作用
“高質(zhì)量發(fā)展”財務(wù)工作“十二字”標(biāo)準(zhǔn)
案例：從小吃和洋快餐看“規(guī)范”和“靈活”如何判斷取舍
從精益管理看價值濃度
案例：從施一公見鮑書記看會議室設(shè)計的“精益”意識
“粗放“轉(zhuǎn)”集約“的資源成效
案例：從瓜果種植看集約的”減量“與”提質(zhì)“
高效、智慧：財務(wù)人的成長質(zhì)量
數(shù)字化財務(wù)管理為抓手
數(shù)字化是制度化的基礎(chǔ)支持
早規(guī)劃、多觀望、緩行動
著力推動財務(wù)管理四個變革
理念變革
立足實際：建立體系三結(jié)合
守正創(chuàng)新：堅守基礎(chǔ)看大局
財務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級看大局
跑馬圈地停一停，現(xiàn)有資源深度做
案例：融資性貿(mào)易的窮途末路
大局之下升級重于轉(zhuǎn)型：三類工作規(guī)劃
討論：叢林遇熊怎樣逃生？
案例：分類會計轉(zhuǎn)畫像會計的信息呈現(xiàn)
案例：拒絕以數(shù)論數(shù)，財務(wù)分析的業(yè)務(wù)動因穿透化升級
開啟未來視角：風(fēng)險控制與決策支持
組織變革
健全職能配置：樹立“大財務(wù)”觀
優(yōu)化管控模式：“三重”權(quán)限優(yōu)管控
案例：重大財務(wù)制度制定權(quán)“遠(yuǎn)程投放“的硬約束之力
轉(zhuǎn)變運(yùn)行機(jī)制：“單驅(qū)”轉(zhuǎn)向”雙驅(qū)并重“
金字塔轉(zhuǎn)向前中后臺
業(yè)財融合財務(wù)BP入門級：主動服務(wù)業(yè)務(wù)，做貼心的伙伴
業(yè)財融合財務(wù)BP進(jìn)階級：與業(yè)務(wù)并肩作戰(zhàn)，提供多維支持
業(yè)財融合財務(wù)BP飛躍級：整合資源，賦能業(yè)務(wù)
案例：借力賦能，業(yè)務(wù)工作負(fù)擔(dān)巧轉(zhuǎn)移
業(yè)財融合財務(wù)BP頂端級：坐鎮(zhèn)業(yè)務(wù)前端，全程監(jiān)督執(zhí)行
案例討論：個稅籌劃，從握手人資部開始
案例：信用政策制定前置化
討論：工程進(jìn)度款超付、超收誰之責(zé)？風(fēng)險嗅覺之重要
機(jī)制變革
加強(qiáng)關(guān)鍵指標(biāo)硬約束：穩(wěn)健可控應(yīng)保持
加強(qiáng)資源配置硬約束：動態(tài)優(yōu)化要加快
案例：“地主”企業(yè)超乎尋常的收入到底有多少水份？
案例：融資性貿(mào)易墊資，生死攸關(guān)的風(fēng)險
功能手段變革
五項變革全景圖
服務(wù)、監(jiān)督兩手抓
討論：業(yè)務(wù)三段兩節(jié)點下的信息視角延伸
案例討論：如何跟繼任領(lǐng)導(dǎo)分析相關(guān)性數(shù)據(jù)信息？
討論：財務(wù)職能的本質(zhì)是服務(wù)還是監(jiān)督 ？
重點強(qiáng)化財務(wù)管理五項職能
強(qiáng)化核算報告，實現(xiàn)合規(guī)精準(zhǔn)
規(guī)范核算：基礎(chǔ)不牢，地動山搖
案例分析：為合并報表準(zhǔn)則誤判付出的代價
規(guī)范核算縱橫二維法
數(shù)字化、智能化導(dǎo)向的標(biāo)準(zhǔn)化推進(jìn)
案例：兄弟公司為什么會復(fù)制風(fēng)險事件？
會計稽核、會計檢查、內(nèi)部審計、外部審計、財會監(jiān)督等
強(qiáng)化資金管理，實現(xiàn)安全高效
司庫體系建設(shè)
司庫屬性與目標(biāo)定位
資金管理組織體系與司庫管理模式
司庫體系一般框架
具體業(yè)務(wù)要求與核心模塊建設(shè)
案例：中石油司庫體系建設(shè)
司庫體系建設(shè)路徑
以合同賬齡為基礎(chǔ)，管好“正版”應(yīng)收賬款
案例：透視帳面看業(yè)務(wù)，不看入帳看合同
以應(yīng)收帳款為基礎(chǔ)，做好資金計劃管理
案例：銷量不增資金常缺，資金計劃聯(lián)手管
敲黑板：業(yè)財融合關(guān)卡之合同節(jié)點轉(zhuǎn)時點
強(qiáng)化成本管控，實現(xiàn)精益科學(xué)
管理模式及執(zhí)行階段的“三化”成本控制
商業(yè)模式及交易階段的成本控制
技術(shù)模式及設(shè)計階段的成本控制
思考：成本控制與價值創(chuàng)造、成本控制與科學(xué)管理
討論：成本管理的目標(biāo)是什么？
案例：成本“內(nèi)卷”“贏“來的虛胖體質(zhì)
案例討論：藥品降價到底降低了什么？
強(qiáng)化稅務(wù)管理，實現(xiàn)規(guī)范高效
強(qiáng)化資本運(yùn)作，實現(xiàn)動態(tài)優(yōu)化
“1+3”經(jīng)營體系：聚焦兩“主”，刷新三“量”
加大力度，剝離“兩非”清理“兩資”
資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化、資本市場信息披露、戰(zhàn)略投資者溝通與企業(yè)價值發(fā)現(xiàn)
持續(xù)完善財務(wù)管理五大體系
完善縱橫貫通的全面預(yù)算管理體系
推進(jìn)戰(zhàn)略級預(yù)算：樹“邊界”劃“紅線”
縱橫貫通的閉環(huán)管理
討論：戰(zhàn)略、預(yù)算、環(huán)境的關(guān)系是什么？
實現(xiàn)全面預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃緊密銜接
預(yù)算編制與業(yè)務(wù)計劃的銜接
案例：財務(wù)BP，進(jìn)駐修理費(fèi)預(yù)算編制工作中的”高定“服務(wù)
預(yù)算管理與考核的銜接
完善全面有效的合規(guī)風(fēng)控體系
風(fēng)險管控的分類分管地圖
討論：信用風(fēng)險防范的關(guān)鍵手段是什么？
案例：“時尚”存貨變“過氣”滯銷品，誰的責(zé)任？案例：并購估了個值怎么就被“收割”了呢？
案例：重金收購的公司，雞飛蛋打的結(jié)局
完善智能前瞻的財務(wù)數(shù)智體系
縱橫貫通的高度集成：一張網(wǎng)、一個庫、一朵云
積極探索財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的有效路徑
完善系統(tǒng)科學(xué)的財務(wù)管理能力評價體系
構(gòu)建管理能力評價體系四原則
客觀評價以持續(xù)促進(jìn)財務(wù)管理工作質(zhì)量提升
完善面向未來的財務(wù)人才隊伍建設(shè)體系
復(fù)合型人才能力框架
財務(wù)人才結(jié)構(gòu)從金字塔向橄欖型的轉(zhuǎn)變

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