企業(yè)風(fēng)險管理實戰(zhàn)與內(nèi)部審計

課程背景：
隨著全球化和市場競爭的加劇，企業(yè)在面臨無數(shù)的商業(yè)機會的同時，也面臨著日益復(fù)雜和多樣化的風(fēng)險。這些風(fēng)險可能來自市場的波動、技術(shù)的變革、法規(guī)的變動，或是企業(yè)內(nèi)部的管理和運營問題。為了有效應(yīng)對這些風(fēng)險，企業(yè)需要建立健全的風(fēng)險管理體系，而內(nèi)部審計作為風(fēng)險管理的重要組成部分，發(fā)揮著不可替代的作用。內(nèi)部審計不僅是對企業(yè)財務(wù)和管理活動的獨立審查和評價，更是企業(yè)風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。它通過對企業(yè)各項活動的深入分析和評估，幫助企業(yè)識別潛在的風(fēng)險點，提出針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施，從而確保企業(yè)的穩(wěn)健運營和持續(xù)發(fā)展。
然而，當(dāng)前許多企業(yè)在內(nèi)部審計與風(fēng)險管理方面存在諸多不足，如審計流程不規(guī)范、審計方法落后、風(fēng)險管理意識薄弱等。這些問題不僅影響了內(nèi)部審計的效果，也制約了企業(yè)風(fēng)險管理的水平。因此，提高內(nèi)部審計與風(fēng)險管理的能力，已成為企業(yè)急需解決的問題。
本次課程將通過案例分析、實戰(zhàn)演練等方式，提高學(xué)員在內(nèi)部審計、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理方面的實戰(zhàn)能力。同時，本課程還將結(jié)合當(dāng)前企業(yè)面臨的實際問題，提供針對性的解決方案和建議，為企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險管理工作的改進和提升提供有力支持。

課程收益：?
1、掌握企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對方法
2、強化企業(yè)人員內(nèi)控意識，健全內(nèi)控體系，完善內(nèi)控管理
3、控制內(nèi)部審計風(fēng)險，規(guī)范內(nèi)部審計工作，提高審計質(zhì)量
4、從采購、生產(chǎn)、銷售、資金等運營風(fēng)險管理入手，提升實戰(zhàn)能力
5、幫助企業(yè)及時識別和應(yīng)對各種風(fēng)險，減少損失，保障企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)高管、各部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)、內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)人員
課程方式：講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運用

課程大綱
導(dǎo)引：說說你認(rèn)為的企業(yè)風(fēng)險管理是什么？我們?yōu)槭裁葱枰獌?nèi)部審計？
案例導(dǎo)入：撞上老干媽，騰訊“逗鵝冤”！
第一講：全面認(rèn)識風(fēng)險管理
一、什么是全面風(fēng)險管理？
1.企業(yè)的發(fā)展會面臨哪些風(fēng)險
1）影響目標(biāo)
2）不確定性
討論：企業(yè)為什么需要風(fēng)險管理？
2.常見的風(fēng)險類型
1）戰(zhàn)略風(fēng)險
2）運營風(fēng)險
3）財務(wù)風(fēng)險
4）法律風(fēng)險
5）創(chuàng)新風(fēng)險
3.風(fēng)險管理的框架要素
1）治理與文化
2）戰(zhàn)略和目標(biāo)設(shè)定
3）績效評價
4）審查與修訂
5）信息、溝通與報告
二、風(fēng)險的識別與分析
1.風(fēng)險的的五大種類
1）流程風(fēng)險
2）人為風(fēng)險
3）系統(tǒng)風(fēng)險
4）事件風(fēng)險
5）業(yè)務(wù)風(fēng)險
案例：某公司巨虧案例分析
2.風(fēng)險識別的方法
1）定性方法
2）定量方法
3.風(fēng)險的分析與應(yīng)對策略
工具：通過風(fēng)險矩陣圖，匹配不同的風(fēng)險管理策略
案例：某企業(yè)利用風(fēng)險對沖來規(guī)避風(fēng)險
第二講：風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部審計
一、內(nèi)部審計概述
1. 內(nèi)部審計面臨的挑戰(zhàn)
案例：東芝退市——再提財務(wù)造假
2. 內(nèi)部審計產(chǎn)生的原因及發(fā)展歷程
3. 內(nèi)部設(shè)計的特點
二、企業(yè)內(nèi)部審計的實施
1. 審計準(zhǔn)備階段
1）審前調(diào)查
2）審計方案
2. 審計實施階段
1）審計的思維
2）審計的標(biāo)準(zhǔn)
3）審計的取證
4）審計的方法
3. 審計報告階段
第三講：內(nèi)部控制體系的建立與實施
一、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系
1.內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的不同實質(zhì)
2.內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的不同目的
3.內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的不同關(guān)注點
工具：三道防線的邏輯—業(yè)務(wù)、內(nèi)審、風(fēng)控
二、內(nèi)部控制體系的建立
1.內(nèi)部控制體系的管理部門、責(zé)任部門、監(jiān)督部門
討論：內(nèi)控是財務(wù)部門的事情嗎？
2.內(nèi)部控制體系建立的五大步驟
1）確定內(nèi)控目標(biāo)
2）風(fēng)險評估
3）設(shè)計關(guān)鍵控制活動
4）內(nèi)控有效性測試
5）內(nèi)控體系的更新
案例：某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)經(jīng)驗分享
三、內(nèi)部控制的內(nèi)容闡述
1.企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三大需求
1）反舞弊需求
討論：舞弊三角理論—現(xiàn)實中的壓力、機會、借口
2）合規(guī)監(jiān)管需求
3）管理提升需求
2.企業(yè)內(nèi)部控制的五項原則
1）全面性原則
2）重要性原則
3）制衡性原則
4）適應(yīng)性原則
5）成本效益原則
3.企業(yè)內(nèi)部控制的五大要素
1）內(nèi)部環(huán)境
2）風(fēng)險評估
3）控制活動
4）信息與溝通
5）內(nèi)部監(jiān)督
四、內(nèi)部控制的誤區(qū)及局限
1.關(guān)鍵控制點偏離
2.成本效益失衡
討論：為了控制而控制，你企業(yè)里有哪些過度控制的情況？
3.照搬照抄，缺乏實用性
討論：不相容職務(wù)的人員互相串通作弊，內(nèi)部控制就失去了價值
4.虎頭蛇尾，流于形式，無落地跟蹤環(huán)節(jié)
討論：不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，有無控制的必要性？
思考：內(nèi)部控制還存在哪些誤區(qū)？

第四講：風(fēng)險管理內(nèi)部控制工具運用
一、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制實務(wù)
1.采購與付款的內(nèi)部控制
1）常見采購業(yè)務(wù)重大風(fēng)險
案例：公開招標(biāo)真是公開招標(biāo)嗎？
2）采購管理流程
3）風(fēng)險預(yù)警核心指標(biāo)
4）可能存在的串通舞弊風(fēng)險
案例：員工虛構(gòu)采購業(yè)務(wù)，侵吞巨額公款
2.銷售與收款的內(nèi)部控制
1）常見銷售業(yè)務(wù)重大風(fēng)險
2）風(fēng)險預(yù)警核心指標(biāo)
3）關(guān)鍵控制核心要點
案例：某保險公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新
3.資金管理風(fēng)險及管控
1）短期預(yù)警、長期預(yù)警
2）風(fēng)險預(yù)警核心指標(biāo)
3）資金周轉(zhuǎn)管控核心要點
案例：一系列“資金門”事件帶來的思考
4.存貨與生產(chǎn)的內(nèi)部控制
1）常見存貨與生產(chǎn)環(huán)節(jié)重大風(fēng)險
2）風(fēng)險預(yù)警核心指標(biāo)
3）關(guān)鍵控制核心要點
案例：遭遇“退貨門”，良率低的苦惱！
5.資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
1）常見資產(chǎn)管理重大風(fēng)險
2）風(fēng)險預(yù)警核心指標(biāo)
3）關(guān)鍵控制核心要點
案例：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程常見內(nèi)控管理問題
二、管理工具內(nèi)部控制實務(wù)
1.財務(wù)報表編制與披露的內(nèi)部控制
案例：美國世通公司財務(wù)造假大案
案例：費用報銷管控有妙招！
2.預(yù)算管理的內(nèi)部控制
案例：西捷航空公司的圣誕奇跡是如何實現(xiàn)的？
3.合同管理的內(nèi)部控制
案例：合同管理了個寂寞，對簿公堂終敗訴
4.稅務(wù)管理的內(nèi)部控制
案例：某集團稅務(wù)內(nèi)控體系分析
案例：樂高集團的全面風(fēng)險管理

課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑

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