企業(yè)股權業(yè)務方案設計及稅收籌劃

  培訓講師：于洪成

講師背景：
于洪成老師講師背景：–中國注冊會計師–中國注冊稅務師–稅務律師–曾在稅務機關任職多年，省級稅收征管業(yè)務能手–曾任某5A級稅務師事務所合伙人職業(yè)經(jīng)歷：–于老師十多年財稅工作經(jīng)驗，曾擔任頭部財稅咨詢公司咨詢總監(jiān)，負責稅收籌劃、新三板的掛牌、IP 詳細>>

于洪成
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企業(yè)股權業(yè)務方案設計及稅收籌劃詳細內容

企業(yè)股權業(yè)務方案設計及稅收籌劃

企業(yè)股權業(yè)務方案設計及稅收籌劃
一.從陳某某避稅案講持股架構；
（一）該案分析
（1）直接持股的特點
（2）間接持股的特點
（3）上市公司案例分析：陳某某避稅案
（二）上市規(guī)劃的股權架構搭建；
（1）上市對股權架構的影響
（2）上市規(guī)劃下股權架構設計的關鍵點
（3）完全控制權下的股權架構
二.合伙企業(yè)的法律稅務問題；
（一）合伙企業(yè)的稅務問題
（1）合伙企業(yè)持股的類型
（2）自然人合伙人的稅負特點
（3）法人合伙人的稅負特點
（二）合伙企業(yè)的法律問題；
（1）合伙制與公司制的區(qū)別
（2）合伙人的風險有多大？
（3）合伙企業(yè)的風險識別和管控
三、股權交易的涉稅風險和應對
（一）避稅與反避稅
（1）稅收洼地的類型
（2）稅收洼地的實質
（3）當稅籌遭遇反避稅
（二）低價轉讓股權的風險和合理情形；
（1）案例分析：偷稅的定義
（2）上市公司案例分析：兩次股權轉讓的考量
（3）上市公司案例分析：突破特定關系人的的股權轉讓籌劃
四、股權持有期間的稅務注意事項
（一）按什么比例分紅的問題；
（1）不同法律主體分紅的規(guī)則
（2）上市公司案例分析：定向分紅在實務中的問題
（二）代持股問題和“避坑”指南；
（1）上市公司案例分析：代持股之平安“稅務門”
（2）代持股協(xié)議的法律效力
（3）代持股的納稅人
（4）代持還原的風險和應對
五、股權交易的稅收籌劃方式舉例
（一）變資產(chǎn)交易為股權交易的籌劃注意點；
（1）案例分析：股權交易和資產(chǎn)交易的稅負比較
（2）上市公司案例分析：某能源公司股權轉讓的故事
（3）稅收籌劃的度怎么把握？
（二）股權交易的納稅人、時間、地點籌劃。
（1）不同主體轉讓股權的稅負有區(qū)別
（2）股權轉讓收入確認的時點分析
（3）股權轉讓的地點影響稅負
六、股權轉讓陰陽合同背后的稅務風險
（一）資本交易案例的管理
（1）案例分析：股權轉讓模式一的風險
（2）案例分析：股權轉讓模式二的風險
（3）兩個案例帶來的啟發(fā)
（二）重視企業(yè)的稅務風險
（1）稅務風險的來源
（2）三類稅務分析案例分析
七、資本運作的債權債務處理
（一）資本運作的債權債務分析
（1）合并分立債權債務規(guī)則
（2）股權轉讓債權債務規(guī)則
（3）注冊資本與債權債務的關系
（二）轉讓股權時，怎么解決債權債務問題；
（1）股權轉讓時的債權債務的考慮
（2）案例分析：不同操作下的稅負
（3）處理原則總結
八、盡職調查的關鍵點和收購過程管理；
（一）并購重組的風險分析
（1）買公司不得不做盡職調查的原因
（2）上市公司案例分析：某公司并購的失敗分析
（二）收購全過程風險控制
（1）控制手段
（2）控制手段伴生的法律問題
（3）控制手段伴生的稅務問題
九、IPO的各種稅務問題和稅收籌劃。
（一）補稅上市怎么看
（1）上市公司案例分析：補稅上市的某公司
（2）上市時常見的稅務問題
（二）留存收益資本公積轉增資本帶來的個稅問題；
（1）各地政策差異
（2）全國性政策分析
（3）實務中的注意事項
十、稅收籌劃的理論和關注點
（一）稅收籌劃的本質和典型模型；
（1）稅收籌劃的定義
（2）稅務行為分類
（3）稅務領域的灰色地帶
（二）稅收籌劃失敗案例分析；
（1）上市公司案例分析：某公司借殼上市案
（2）稅收籌劃的切入點
十一、資本運作相關的稅務稽查
（1）稅務稽查的重點領域
（2）稅務稽查的重點方法
（3）稅務稽查的應對方法

 

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