企業(yè)股權(quán)業(yè)務(wù)方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃

  培訓(xùn)講師:于洪成

講師背景:
于洪成老師講師背景:–中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師–中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師–稅務(wù)律師–曾在稅務(wù)機(jī)關(guān)任職多年,省級(jí)稅收征管業(yè)務(wù)能手–曾任某5A級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所合伙人職業(yè)經(jīng)歷:–于老師十多年財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn),曾擔(dān)任頭部財(cái)稅咨詢公司咨詢總監(jiān),負(fù)責(zé)稅收籌劃、新三板的掛牌、IP 詳細(xì)>>

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企業(yè)股權(quán)業(yè)務(wù)方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)股權(quán)業(yè)務(wù)方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃

企業(yè)股權(quán)業(yè)務(wù)方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃
一.從陳某某避稅案講持股架構(gòu);
(一)該案分析
(1)直接持股的特點(diǎn)
(2)間接持股的特點(diǎn)
(3)上市公司案例分析:陳某某避稅案
(二)上市規(guī)劃的股權(quán)架構(gòu)搭建;
(1)上市對(duì)股權(quán)架構(gòu)的影響
(2)上市規(guī)劃下股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵點(diǎn)
(3)完全控制權(quán)下的股權(quán)架構(gòu)
二.合伙企業(yè)的法律稅務(wù)問題;
(一)合伙企業(yè)的稅務(wù)問題
(1)合伙企業(yè)持股的類型
(2)自然人合伙人的稅負(fù)特點(diǎn)
(3)法人合伙人的稅負(fù)特點(diǎn)
(二)合伙企業(yè)的法律問題;
(1)合伙制與公司制的區(qū)別
(2)合伙人的風(fēng)險(xiǎn)有多大?
(3)合伙企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管控
三、股權(quán)交易的涉稅風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)
(一)避稅與反避稅
(1)稅收洼地的類型
(2)稅收洼地的實(shí)質(zhì)
(3)當(dāng)稅籌遭遇反避稅
(二)低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)和合理情形;
(1)案例分析:偷稅的定義
(2)上市公司案例分析:兩次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的考量
(3)上市公司案例分析:突破特定關(guān)系人的的股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃
四、股權(quán)持有期間的稅務(wù)注意事項(xiàng)
(一)按什么比例分紅的問題;
(1)不同法律主體分紅的規(guī)則
(2)上市公司案例分析:定向分紅在實(shí)務(wù)中的問題
(二)代持股問題和“避坑”指南;
(1)上市公司案例分析:代持股之平安“稅務(wù)門”
(2)代持股協(xié)議的法律效力
(3)代持股的納稅人
(4)代持還原的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)
五、股權(quán)交易的稅收籌劃方式舉例
(一)變資產(chǎn)交易為股權(quán)交易的籌劃注意點(diǎn);
(1)案例分析:股權(quán)交易和資產(chǎn)交易的稅負(fù)比較
(2)上市公司案例分析:某能源公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的故事
(3)稅收籌劃的度怎么把握?
(二)股權(quán)交易的納稅人、時(shí)間、地點(diǎn)籌劃。
(1)不同主體轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅負(fù)有區(qū)別
(2)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)分析
(3)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的地點(diǎn)影響稅負(fù)
六、股權(quán)轉(zhuǎn)讓陰陽(yáng)合同背后的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
(一)資本交易案例的管理
(1)案例分析:股權(quán)轉(zhuǎn)讓模式一的風(fēng)險(xiǎn)
(2)案例分析:股權(quán)轉(zhuǎn)讓模式二的風(fēng)險(xiǎn)
(3)兩個(gè)案例帶來的啟發(fā)
(二)重視企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
(1)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來源
(2)三類稅務(wù)分析案例分析
七、資本運(yùn)作的債權(quán)債務(wù)處理
(一)資本運(yùn)作的債權(quán)債務(wù)分析
(1)合并分立債權(quán)債務(wù)規(guī)則
(2)股權(quán)轉(zhuǎn)讓債權(quán)債務(wù)規(guī)則
(3)注冊(cè)資本與債權(quán)債務(wù)的關(guān)系
(二)轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí),怎么解決債權(quán)債務(wù)問題;
(1)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)的債權(quán)債務(wù)的考慮
(2)案例分析:不同操作下的稅負(fù)
(3)處理原則總結(jié)
八、盡職調(diào)查的關(guān)鍵點(diǎn)和收購(gòu)過程管理;
(一)并購(gòu)重組的風(fēng)險(xiǎn)分析
(1)買公司不得不做盡職調(diào)查的原因
(2)上市公司案例分析:某公司并購(gòu)的失敗分析
(二)收購(gòu)全過程風(fēng)險(xiǎn)控制
(1)控制手段
(2)控制手段伴生的法律問題
(3)控制手段伴生的稅務(wù)問題
九、IPO的各種稅務(wù)問題和稅收籌劃。
(一)補(bǔ)稅上市怎么看
(1)上市公司案例分析:補(bǔ)稅上市的某公司
(2)上市時(shí)常見的稅務(wù)問題
(二)留存收益資本公積轉(zhuǎn)增資本帶來的個(gè)稅問題;
(1)各地政策差異
(2)全國(guó)性政策分析
(3)實(shí)務(wù)中的注意事項(xiàng)
十、稅收籌劃的理論和關(guān)注點(diǎn)
(一)稅收籌劃的本質(zhì)和典型模型;
(1)稅收籌劃的定義
(2)稅務(wù)行為分類
(3)稅務(wù)領(lǐng)域的灰色地帶
(二)稅收籌劃失敗案例分析;
(1)上市公司案例分析:某公司借殼上市案
(2)稅收籌劃的切入點(diǎn)
十一、資本運(yùn)作相關(guān)的稅務(wù)稽查
(1)稅務(wù)稽查的重點(diǎn)領(lǐng)域
(2)稅務(wù)稽查的重點(diǎn)方法
(3)稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)方法

 

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企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)控制及稅收籌劃課程背景:會(huì)計(jì)人員總愛說自己的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大,風(fēng)險(xiǎn)究竟大在哪里呢,一多半都在稅務(wù)問題的處理上。從稅務(wù)局的角度,強(qiáng)調(diào)稅法合規(guī)性,如果企業(yè)有偷漏稅行為,按照《征管法》的規(guī)定最低0.5倍,最高5倍罰款,每日萬(wàn)分之五的滯納金。企業(yè)的業(yè)務(wù)又具有重復(fù)性,連續(xù)幾年都如此,所以動(dòng)輒被罰上百萬(wàn),幾百萬(wàn)的也是常有的事;從企業(yè)的角度,需要降低企業(yè)稅負(fù),避免繳

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企業(yè)財(cái)稅管理升級(jí)和稅收籌劃課程背景:近年來,國(guó)家陸續(xù)出臺(tái)了很多稅法解釋文件和公告內(nèi)容,可以說稅法領(lǐng)域發(fā)生了翻天覆地的巨變。如果不及時(shí)進(jìn)行稅法知識(shí)的更新,不及時(shí)掌握實(shí)物工作中的納稅實(shí)操技巧和要求,就無(wú)法有效控制和降低企業(yè)所得稅納稅申報(bào)過程中陷阱,給企業(yè)帶來巨額稅負(fù)的同時(shí)也帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?!”菊n程站在實(shí)務(wù)操作的角度,全面介紹了財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的來源,財(cái)務(wù)系統(tǒng)化建設(shè),

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企業(yè)稅務(wù)管理、稅收籌劃和風(fēng)險(xiǎn)控制課程收益:本次課程涵蓋經(jīng)營(yíng)層面的稅務(wù)管理、資本層面的稅務(wù)管理,講解頂層股權(quán)設(shè)計(jì)、資本交易、并購(gòu)重組和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等稅務(wù)疑難業(yè)務(wù)模塊,以期能夠提升財(cái)務(wù)總監(jiān)的稅務(wù)管理能力。適合人群:1、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)2、會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師、律師、咨詢師時(shí)長(zhǎng):1-2天課程大綱:模塊1:經(jīng)營(yíng)層面的稅務(wù)安排及稅收籌劃一、商業(yè)模式?jīng)Q定稅負(fù)1.商業(yè)模式?jīng)Q定稅負(fù)2

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并購(gòu)重組方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃課程背景:中國(guó)企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)日趨活躍,稅收成本問題成為企業(yè)并購(gòu)面臨的突出問題;充分關(guān)注合理解讀《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》(財(cái)稅(2009)59號(hào));企業(yè)重組并購(gòu)幾乎涉及現(xiàn)行所有的稅種,也成為目前投資者和財(cái)稅專業(yè)人士面臨的最具挑戰(zhàn)性的稅務(wù)問題之一;重組并購(gòu)的涉稅問題在企業(yè)重組并購(gòu)前必須予以高度關(guān)注

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股權(quán)方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃課程背景:在當(dāng)前全民合伙的形式下,股權(quán)交易行為越來越頻繁,股權(quán)架構(gòu)搭建及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)問題越來越受到關(guān)注。新時(shí)代下財(cái)務(wù)知識(shí)日新月異,財(cái)務(wù)人員由于職業(yè)操守不強(qiáng)主動(dòng)舞弊或者由于專業(yè)技能不夠造成會(huì)計(jì)信息錯(cuò)誤,給公司造成經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)損失,葬送自己職業(yè)生涯甚至帶來牢獄之災(zāi)的例子,不勝枚舉。因此,與時(shí)俱進(jìn)地更新財(cái)務(wù)知識(shí),提升應(yīng)對(duì)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)環(huán)境的能力,是

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股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃課程背景:目前,我國(guó)股權(quán)交易市場(chǎng)日趨活躍,股權(quán)轉(zhuǎn)讓在企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展的各個(gè)階段頻繁出現(xiàn),稅收成本成為股權(quán)轉(zhuǎn)讓面臨的突出問題之一。很多民營(yíng)企業(yè)主、私營(yíng)企業(yè)主更是遇到了新的問題:公司文化不認(rèn)同、企業(yè)管理不下去、執(zhí)行力大大折扣等,這背后都是個(gè)以“股權(quán)為核心”的制度設(shè)計(jì)問題,股權(quán)激勵(lì)方案本身就不完善不科學(xué),缺乏自行執(zhí)行機(jī)制。有了“人人當(dāng)家作主”

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經(jīng)營(yíng)層面的稅務(wù)安排及稅收籌劃課程背景:2020年新冠疫情給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)壓力讓企業(yè)不堪重負(fù),年底的金稅四期、社保入稅、反洗票系統(tǒng)正式來襲,帶給財(cái)務(wù)人員的沖擊巨大,這就意味著管控越加嚴(yán)格,在這種形勢(shì)下,財(cái)務(wù)人員要按照以前的經(jīng)驗(yàn)主義處理財(cái)稅問題遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了現(xiàn)在的征管形式的要求?,F(xiàn)在很多企業(yè)已經(jīng)完成了企業(yè)所得稅的匯繳,匯繳期過后就迎來了稅務(wù)稽查。為什么企業(yè)總會(huì)出現(xiàn)

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清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)高級(jí)研修班
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