企業(yè)內(nèi)控和合規(guī)實(shí)務(wù)
公司治理的復(fù)雜化和競爭強(qiáng)度加劇，要求企業(yè)構(gòu)建內(nèi)控體系，以不斷識(shí)別、評(píng)估和管控

風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制是企業(yè)的內(nèi)部防火墻，是企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的制度保障，內(nèi)控制度和流程的問題

導(dǎo)致企業(yè)陷入危機(jī)的事件層出不窮，有些企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到健全內(nèi)部控制的重要性，但落實(shí)到

實(shí)務(wù)上卻不知道怎么去建設(shè)內(nèi)控制度和流程，并應(yīng)用于日常運(yùn)營中。

如何建立符合企業(yè)情況的內(nèi)控制度和流程，提前規(guī)避重大風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)管理人員需要考

慮的重要事情，也是相關(guān)人員需要掌握的必備技能。

本課將系統(tǒng)講授內(nèi)控的實(shí)務(wù)要點(diǎn)，結(jié)合案例剖析如何開展舞弊審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)和離

職審計(jì)等，結(jié)合實(shí)際情況構(gòu)建反舞弊機(jī)制，以幫助學(xué)員提升內(nèi)控管理能力。
● 提升企業(yè)內(nèi)控管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力，助力企業(yè)健康發(fā)展。

● 解讀內(nèi)部控制基本規(guī)范，將理論與實(shí)務(wù)相結(jié)合，加深對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)的理解。

● 引用相關(guān)案例做分析，通過案例學(xué)習(xí)幫助學(xué)員構(gòu)建內(nèi)控系統(tǒng)性思維，提升內(nèi)控水平。

● 剖析合規(guī)性審計(jì)、舞弊審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等，掌握診斷企業(yè)內(nèi)控缺陷的方法，練就發(fā)現(xiàn)

問題的火眼金睛。

● 幫助企業(yè)構(gòu)建反舞弊機(jī)制，開展合規(guī)管理，打造沒有貪污的企業(yè)凈土
導(dǎo)引：國企與民企的內(nèi)控現(xiàn)狀及存在問題

第一講：基礎(chǔ)篇——內(nèi)控概念和重要性

案例導(dǎo)入：辛辛苦苦幾十年，一朝回到解放前的慘痛案例

思考：全面風(fēng)控與內(nèi)控審計(jì)的重要性

一、內(nèi)控概述與內(nèi)在邏輯

1. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

案例：垮掉的巨無霸企業(yè)

2. 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》介紹

3. 內(nèi)控的三大目標(biāo)：合法合規(guī)，高效落地，助力發(fā)展

4. 內(nèi)控的四大原則：有效性原則、重要性原則、系統(tǒng)性原則、成本效益原則

5. 內(nèi)控的五大活動(dòng)：內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督

二、內(nèi)控環(huán)境

案例：“隔壁老宋案”的內(nèi)控環(huán)境分析

1. 治理結(jié)構(gòu)

2. 機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配

3. 內(nèi)部審計(jì)

4. 人力資源政策

5. 企業(yè)文化

三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

案例：出人意外的生財(cái)之道

1. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的維度：頻率和損失

2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法辨析：概率統(tǒng)計(jì)方法、行業(yè)標(biāo)桿比較法、情景分析法、壓力測試法、風(fēng)險(xiǎn)指

標(biāo)分析法

案例分析：熱點(diǎn)事件北京某企業(yè)人事糾紛

案例：審計(jì)發(fā)現(xiàn)的職務(wù)侵占案

四、控制活動(dòng)及處理機(jī)制設(shè)定

1. 七大內(nèi)控措施

案例：不相容職務(wù)分離控制

案例：授權(quán)審批控制

案例：會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

案例：財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

案例：預(yù)算控制

案例：運(yùn)營分析控制

案例：績效考評(píng)控制

2. 內(nèi)控制度性措施

案例：保障資金安全

3.重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制

案例：翻車的程前科技帶來的內(nèi)控警示

五、信息與溝通

1. 信息價(jià)值的八大保障

——完整性、準(zhǔn)確性、相關(guān)性、滿足性、可靠性、及時(shí)性、易于使用、成本效益

2. 對(duì)溝通的控制

——獲取有效的信息進(jìn)行溝通，使內(nèi)部員工順利履行職責(zé)

案例：濱州某企業(yè)的百日決戰(zhàn)

六、內(nèi)部監(jiān)督

1. 日常監(jiān)督實(shí)務(wù)

2. 專項(xiàng)監(jiān)督實(shí)務(wù)

第二講：提升篇——合規(guī)實(shí)務(wù)

案例：審計(jì)揭開企業(yè)貪腐的蓋子

一、反舞弊審計(jì)

案例：劉強(qiáng)東開飯館失敗的內(nèi)控分析

1. 舞弊三角理論

2. 反舞弊的主要方法

3. 反舞弊審計(jì)概述和要點(diǎn)

案例：采購吃回扣內(nèi)控缺失案

二、內(nèi)控審計(jì)

1. 財(cái)報(bào)審計(jì)與內(nèi)控審計(jì)的區(qū)別與聯(lián)系

2. 內(nèi)控的兩大缺陷：設(shè)計(jì)缺陷、運(yùn)行缺陷

3. 內(nèi)控審計(jì)報(bào)告

案例：某企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)

案例：造假吃空餉內(nèi)控缺失案

三、預(yù)算控制

案例：央視標(biāo)王破產(chǎn)案

1. 預(yù)算的價(jià)值與內(nèi)含

2. 預(yù)算與決算

3. 預(yù)算管理的方法

第三講：應(yīng)用篇——關(guān)鍵環(huán)節(jié)的實(shí)務(wù)要點(diǎn)

一、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)控審計(jì)

1. 銷售與收款循環(huán)的內(nèi)控審計(jì)

案例：某公司銷售與收款循環(huán)審計(jì)案例

2. 采購與付款循環(huán)的內(nèi)控審計(jì)

案例：某公司采購與付款循環(huán)審計(jì)案例

3. 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)控審計(jì)

案例：某公司生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計(jì)案例

4. 投資與籌資循環(huán)的內(nèi)控審計(jì)

案例：某公司投資與籌資循環(huán)審計(jì)案例

5. 貨幣資金的內(nèi)控審計(jì)

案例：某公司貨幣資金審計(jì)案例

6. 建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)控審計(jì)

案例：某公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)案例

二、常見管控失當(dāng)產(chǎn)生的系列風(fēng)險(xiǎn)

案例：榨菜廠前后二十年的稅務(wù)管理模式

1. 過去被稅務(wù)檢查少的原因分析

2. 典型業(yè)務(wù)陷阱

1. 不應(yīng)忽視的企業(yè)宣傳材料，吹牛也會(huì)被稽查

2. 稅銀聯(lián)網(wǎng)，個(gè)人卡被嚴(yán)管控

案例：股東內(nèi)斗牽扯出虛開發(fā)票被稽查案

3. 什么是虛開發(fā)票及其風(fēng)險(xiǎn)

4. 如何通過內(nèi)控來預(yù)防相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

5. 企業(yè)管理者高發(fā)的刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

案例：財(cái)會(huì)人員現(xiàn)狀——操著賣白粉的心，賺著賣白菜的錢

6. 防范職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的思路和方法

7. 財(cái)稅安全觀

三、全電發(fā)票時(shí)代的相關(guān)內(nèi)控

案例：某中字頭大企業(yè)的相關(guān)管理制度

1. 全電發(fā)票的厲害之處

2. 往來款里的虛開的“馬腳”

3. 發(fā)票弄虛作假的幾大行為

4. 發(fā)票損失誰來賠

5. 合同里要關(guān)注的幾大發(fā)票事項(xiàng)

6. 上市公司不偷稅的原因和啟發(fā)

案例：補(bǔ)稅 IPO 企業(yè)

7. 建立安全防范保護(hù)流程方法

8. 納稅信用管理

——提煉與總結(jié)、結(jié)語、答疑互動(dòng)

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