人力成本的財(cái)務(wù)思維與分析控管

  培訓(xùn)講師:趙天明

講師背景:
趙天明老師——企業(yè)人才培養(yǎng)管理實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家18年企業(yè)人才培養(yǎng)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)DDI認(rèn)證講師國(guó)家一/二級(jí)企業(yè)用工協(xié)調(diào)師資質(zhì)證書(shū)全國(guó)人力資源創(chuàng)新大賽首席人力資源官獎(jiǎng)現(xiàn)任:廣東省標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)丨副秘書(shū)長(zhǎng)曾任:上市集團(tuán)(金逸影視傳媒)丨人力資源總監(jiān)曾任: 詳細(xì)>>

趙天明
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人力成本的財(cái)務(wù)思維與分析控管詳細(xì)內(nèi)容

人力成本的財(cái)務(wù)思維與分析控管

課程背景:

企業(yè)管理過(guò)程中,在強(qiáng)調(diào)用工成本管理時(shí),很多企業(yè)卻陷入了“鉆政策空子”“降低員工收入”的認(rèn)識(shí)誤區(qū)。事實(shí)上,優(yōu)化成本并不是無(wú)效地節(jié)約,而是有效地花錢(qián)。從管理視角來(lái)看,成本是廣義的概念,是企業(yè)經(jīng)濟(jì)資源的各種耗費(fèi)。因此,管理視角的成本分析不僅要關(guān)注利潤(rùn)表,還需關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表。只有如此,企業(yè)才能弄清楚“錢(qián)花到哪了”,從經(jīng)濟(jì)視角來(lái)看,成本不僅是企業(yè)經(jīng)濟(jì)資源的耗費(fèi),也包括資源使用的低效率。因此,企業(yè)必須引入機(jī)會(huì)成本的概念,看清企業(yè)付出的低效率成本。從會(huì)計(jì)視角來(lái)看,成本是直接影響企業(yè)利潤(rùn)的各項(xiàng)支出,是利潤(rùn)的減項(xiàng)。因此,會(huì)計(jì)視角的成本分析主要需要關(guān)注利潤(rùn)表。從HR視角來(lái)看,成本是用工費(fèi)用造成企業(yè)用工成本增加或減少,是利潤(rùn)的減值項(xiàng)。因此,HR必須合理控制人力及薪酬福利的支出,才能向董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。事實(shí)真的如此嗎?如果HR僅是將用工看做人力成本,在管理上會(huì)陷入很多誤區(qū),諸如薪酬標(biāo)準(zhǔn)制定多少才算合理?加班費(fèi)給多少才劃算?大環(huán)境不好的情況下福利要不要收縮?這就如同逆水行舟,方向錯(cuò)了,會(huì)越努力越不對(duì),越不多但又越無(wú)能為力……本課程從企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的視角做切入,用上市公司的財(cái)務(wù)思維做維度分析,再落地到HR維度的人力成本分析管控技能。

課程收益:?

  • 學(xué)習(xí)HR財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí),掌握企業(yè)財(cái)務(wù)分析思路與技能;
  • 懂得如何以業(yè)務(wù)視角財(cái)務(wù)視角解除人力成本的會(huì)計(jì)科目;
  • 掌握預(yù)算與全面預(yù)算管理概念,獲取預(yù)算編制分析技能。
    課程模型:

課程時(shí)間:2天 (6小時(shí)/天)

授課對(duì)象:各層級(jí)管理人員、人力資源經(jīng)理/主管、HR

授課方式:課程講授+案例分析+視頻觀摩+情景模擬+實(shí)操演練+課后鞏固
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課程大綱

  1. HR財(cái)務(wù)基礎(chǔ)-財(cái)務(wù)報(bào)表分析

第一節(jié):培育經(jīng)理人的大財(cái)務(wù)觀

  1. 經(jīng)理人財(cái)商7要素與恒等式
  2. 經(jīng)理人必懂的黃金等式
  3. 解讀報(bào)表破譯企業(yè)盈利密碼

第二節(jié):財(cái)務(wù)報(bào)表架構(gòu)與作用

  1. 利潤(rùn)表—企業(yè)績(jī)效計(jì)發(fā)卡
  2. 資產(chǎn)負(fù)債表—企業(yè)體質(zhì)快照
  3. 現(xiàn)金流量表—企業(yè)血檢表
  4. 股東回報(bào)率=盈利X管理X經(jīng)營(yíng)

第三節(jié):與HR相關(guān)的會(huì)計(jì)科目

  1. 職工薪酬
  2. 職工福利
  3. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)
  4. 職工教育經(jīng)費(fèi)

HR與成本的關(guān)系-業(yè)務(wù)角度

  1. HR如何成為戰(zhàn)略業(yè)務(wù)伙伴
  2. HR成為業(yè)務(wù)伙伴的舉措
  3. 業(yè)務(wù)部門(mén)需要什么樣的HR數(shù)據(jù)
  4. HR與業(yè)務(wù)部門(mén)最看中的財(cái)務(wù)指標(biāo)
  5. HR與業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)的成本解讀

如何編制人力成本預(yù)算

第一節(jié):預(yù)算的定義

  1. 什么是預(yù)算
  2. 什么是全面預(yù)算管理

第二節(jié):人力資源預(yù)算的概念

  1. HR預(yù)算編制中的挑戰(zhàn)與難題
  2. 從業(yè)務(wù)目標(biāo)到預(yù)算設(shè)計(jì)
  3. 明確公司發(fā)展目標(biāo)
  4. 不同公司人效比對(duì)
  5. 行業(yè)標(biāo)桿/競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手人效收集與整理
  6. 梳理HR業(yè)務(wù)短板

第三節(jié):人力資源成本構(gòu)成

  1. 規(guī)劃HR年度計(jì)劃套表
  2. 建立HR預(yù)算模板
  3. 預(yù)算模塊目錄
  4. 編制/薪酬/業(yè)績(jī)關(guān)系

第四節(jié):預(yù)算方法-薪酬福利類(lèi)

  1. 薪酬預(yù)算的兩個(gè)核心
  2. 如何做好人員編制
  3. 如何預(yù)測(cè)漲薪幅度
  4. 年薪制方案設(shè)計(jì)
  5. 設(shè)計(jì)浮動(dòng)薪酬預(yù)算
  6. 市場(chǎng)薪酬調(diào)查數(shù)據(jù)分析
  7. 設(shè)計(jì)保險(xiǎn)公積金預(yù)算
  8. 制訂福利補(bǔ)貼預(yù)算

第五節(jié):如何編制人力成本預(yù)算

  1. 從HR年度計(jì)劃到預(yù)算
  2. 實(shí)戰(zhàn)1:編寫(xiě)薪酬預(yù)算
  3. 實(shí)戰(zhàn)2:編寫(xiě)招聘和培訓(xùn)預(yù)算
  4. 實(shí)戰(zhàn)3:編寫(xiě)HR咨詢(xún)項(xiàng)目預(yù)算

四維度分析人力資源成本

第一節(jié):傳統(tǒng)的人力資源成本控制分析誤區(qū)

  1. 人力資源成本≠工資≠工資總額≠使用成本
  2. 管控人力資源成本≠減少人力資源成本
  3. 管控人力資源成本≠減少員工收入
  4. 職工收入較高≠人力資源成本高

第二節(jié):如何從成本角度分析人力成本

  1. 從行業(yè)或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的人力成本能看出什么
  2. 從人力總成本的數(shù)據(jù)能看出什么
  3. 從人力總成本的組成能看出什么
  4. 從人均人力成本水平能看出什么
  5. 從人力成本結(jié)構(gòu)性指標(biāo)能看出什么

第三節(jié):如何從效益角度分析人力成本

  1. 用人力成本貢獻(xiàn)率進(jìn)行分析
  2. 用勞動(dòng)分配率進(jìn)行分析
  3. 用人事費(fèi)用率進(jìn)行分析

《人力成本的財(cái)務(wù)思維與分析控管》—— 提煉與總結(jié)!

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課程背景:企業(yè)里的很多部門(mén)經(jīng)理乃至高管根本不在乎員工為什么離職,他們的態(tài)度似乎是“你愛(ài)干不干,要走趁早,別磨蹭!”如果這聽(tīng)起來(lái)似曾相識(shí),也是正常的,因?yàn)檫@反映了企業(yè)界大多數(shù)管理者的普遍心態(tài)。大多數(shù)管理者的工作都超負(fù)荷,他們很多人因?yàn)闊o(wú)法滿(mǎn)足在職員工的需求而感到一籌莫展,更別提和離職員工進(jìn)行什么訪談了。人力資源部門(mén)的人手也越來(lái)越少,他們最多要求離職員工在上班的

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課程背景:勞動(dòng)者的法律意識(shí)增強(qiáng),尤其對(duì)涉及到自己切身利益的勞動(dòng)法出現(xiàn)了前所未有的關(guān)注度。國(guó)家立法傾向性保護(hù)勞動(dòng)者權(quán)益,員工容易以法律武器維護(hù)自己合法權(quán)益。經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不確定性,企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中難免存在降薪和裁員,降薪和裁員容易觸發(fā)勞資糾紛矛盾。勞動(dòng)立法越來(lái)越多,《勞動(dòng)合同法》、《調(diào)解仲裁法》、《社會(huì)保險(xiǎn)法》等已經(jīng)出臺(tái),對(duì)企業(yè)的義務(wù)要求越來(lái)越多。依法治國(guó)作為基本治

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課程背景:隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái),人才資源已成為企業(yè)內(nèi)最重要的資源,人才儲(chǔ)備及梯隊(duì)建設(shè)也逐漸成為企業(yè)人力資源規(guī)劃的重要內(nèi)容。企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)是人才的競(jìng)爭(zhēng),企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)先進(jìn)的技術(shù)和科學(xué)管理,更離不開(kāi)一支精干高效的人才隊(duì)伍,尤其是有很多公司規(guī)模擴(kuò)張速度較快,人才的引進(jìn)和培養(yǎng)、人力資源的開(kāi)發(fā)幅度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足現(xiàn)有規(guī)模的需要,人力資源緊缺的矛盾日益顯現(xiàn),已經(jīng)成為企業(yè)的主

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課程背景:從工業(yè)1.0時(shí)代到工業(yè)4.0時(shí)代,先后出現(xiàn)了四種企業(yè)形態(tài),分別是股東價(jià)值形態(tài)、精英價(jià)值形態(tài)、客戶(hù)價(jià)值形態(tài)、利益相關(guān)者價(jià)值形態(tài),四種企業(yè)形態(tài)在各自的工業(yè)時(shí)代都是一種最佳形態(tài)。新組織新商業(yè)時(shí)代到來(lái),傳統(tǒng)管理模式遇到了前所未有的挑戰(zhàn),目前所處時(shí)代的企業(yè)變革,不再是修修補(bǔ)補(bǔ),而是全面再造,是一次企業(yè)形態(tài)的進(jìn)化,只有構(gòu)建新的企業(yè)形態(tài)與管理模式才能滿(mǎn)足新商業(yè)時(shí)

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課程背景:招聘,不在于聘,而在于評(píng)。不就是招個(gè)人嗎?有那么麻煩嗎?多來(lái)幾個(gè)人一起面試,新員工也有試用期,不行就辭掉。常常有人這樣認(rèn)為。而在真正的企業(yè)人力資源實(shí)踐中,大多數(shù)實(shí)踐者還沒(méi)有認(rèn)識(shí)到招聘對(duì)企業(yè)的影響。實(shí)際上,招聘對(duì)企業(yè)的影響,已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出招聘崗位職責(zé)本身。招聘者即使花費(fèi)了較多的時(shí)間用來(lái)招聘,但招聘崗位仍存在著較大的用人風(fēng)險(xiǎn)。另外,招聘難的呼聲越來(lái)越高,

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課程背景:現(xiàn)代企業(yè)管理的核心就是對(duì)人力資源的管理和開(kāi)發(fā),就是績(jī)效管理與績(jī)效考核。績(jī)效考核是公司投資回報(bào)率最高的管理行為!它能讓整個(gè)企業(yè)這頭大象開(kāi)始起舞!真正的績(jī)效考核能夠讓企業(yè)活力無(wú)限,讓員工士氣高漲!問(wèn)題就在于您的企業(yè)只是重視考核評(píng)分,還是重視通過(guò)績(jī)效進(jìn)行績(jī)效面談與輔導(dǎo)管理?實(shí)際上績(jī)效管理體系中的績(jī)效面談和績(jī)效輔導(dǎo)才是真正核心關(guān)鍵環(huán)節(jié),是耗時(shí)最長(zhǎng)的環(huán)節(jié),績(jī)

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課程背景:企業(yè)管理的實(shí)現(xiàn)需要通過(guò)設(shè)定與戰(zhàn)略目標(biāo)一致的績(jī)效管理體系,讓員工的行為與組織目標(biāo)相一致,并通過(guò)績(jī)效管理來(lái)確保目標(biāo)的達(dá)成。然而,對(duì)于如何實(shí)現(xiàn)有效的目標(biāo)與績(jī)效管理,許多管理者對(duì)此依然深感困惑,每年和下屬設(shè)定明年的績(jī)效指標(biāo)時(shí),沒(méi)有一個(gè)切實(shí)好用又具有說(shuō)服力的工具和方法?對(duì)于職能類(lèi)崗位,不確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)該如何設(shè)定?關(guān)鍵崗位的員工,他們的薪酬還是沒(méi)有和績(jī)效真正

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課程背景:企業(yè)如何招聘到德才兼?zhèn)涞娜瞬??如何在面試的過(guò)程中,對(duì)候選人進(jìn)行深入的能力甄選?如何識(shí)別候選人的語(yǔ)言陷阱?如何甄選到真正符合公司企業(yè)文化的良才?面對(duì)候選人的茫茫人海,如何甄選出企業(yè)所需的人才?已經(jīng)成為了企業(yè)管理者面臨的共同難題。在實(shí)際操作過(guò)程中,企業(yè)招聘時(shí)間長(zhǎng),甄選人太多,面試時(shí)間短,因此很難從各方面完全細(xì)致的考察一個(gè)人。所以如何在短時(shí)間內(nèi)通過(guò)有效的

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課程背景:社會(huì)快速發(fā)展,市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變,僅憑管理者個(gè)人的力量已經(jīng)無(wú)法駕馭企業(yè),迫切需要有效的人力資源管理體系來(lái)支撐。只有在企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的層面上,探討人力資源規(guī)劃對(duì)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的影響,并通過(guò)持續(xù)的組織變革、核心人才發(fā)展與員工激勵(lì),形成員工與企業(yè)共同成長(zhǎng)的良性機(jī)制,才能全面提高組織績(jī)效,支持實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo),確保企業(yè)能基業(yè)長(zhǎng)青。勞動(dòng)者的法律意識(shí)增強(qiáng),尤其對(duì)涉及到

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課程背景:無(wú)領(lǐng)導(dǎo)小組面試一直都是面試環(huán)節(jié)之中的噩夢(mèng)般的存在,很多候選人最怕的便是遇上它。為什么無(wú)領(lǐng)導(dǎo)小組面試令人聞之色變呢?因?yàn)槲粗?,因?yàn)椴恢涝诿嬖囃局袝?huì)發(fā)生什么,會(huì)遇到什么問(wèn)題,會(huì)遇到什么樣的隊(duì)友。所以,我們需要全面了解這個(gè)無(wú)領(lǐng)導(dǎo)小組面試到底是個(gè)什么東東,打破你的恐懼!無(wú)領(lǐng)導(dǎo)小組面試是由一定人數(shù)組成的小組,在不指定領(lǐng)導(dǎo)者的情況下,在規(guī)定時(shí)間內(nèi),通過(guò)小組討

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