企業(yè)內部控制審計與風險防范

  培訓講師:馬軍生

講師背景:
馬軍生老師(北京/上海)★師從李若山教授,復旦大學會計學博士,理論經(jīng)濟學博士后,上海證券交易所博士后★近二十年從業(yè)經(jīng)歷,曾擔任大型企業(yè)內審經(jīng)理、子公司財務負責人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會計師事務所(全球第五大會計師事務所)咨詢合伙人★注冊會 詳細>>

馬軍生
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企業(yè)內部控制審計與風險防范詳細內容

企業(yè)內部控制審計與風險防范

傳統(tǒng)的內部審計角色是企業(yè)內部的“經(jīng)濟警察”;而在新形勢下,要求內審人員更多地轉型為企業(yè)內部咨詢師、內控設計師和風險管理專家等角色,從而對內部審計師隊伍的專業(yè)知識、業(yè)務技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內部控制及審計理念出發(fā),發(fā)現(xiàn)企業(yè)運營管理及流程漏洞,找到企業(yè)經(jīng)營不理想的根本所在,幫助內審人員真正實現(xiàn)企業(yè)所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能,在風險、問題未來臨之前,就預先指出制度的疏漏,幫助企業(yè)完善內控與風險管理體系建立,避免更大的損失出現(xiàn)。

本課程從新的視角審視現(xiàn)代企業(yè)內部審計操作的全部流程,通過對大量內控內審項目的真實工作記錄進行提煉,結合培訓師給企業(yè)內控咨詢服務的經(jīng)驗,以案說法,讓枯燥的審計知識、方法與技巧鮮活展現(xiàn),啟發(fā)初學者掌握內審一般程序及方法,同時理解“兵無常勢、水無常形”,應針對不同項目靈活運用內控知識;對已有一定經(jīng)驗的內審人員提供更廣闊的思路和更深入的理解。

一、培訓對象:公司內控、內審及相關管理人員。

二、培訓收益:幫助內審人員快速掌握內控內審相關方法及技巧;幫助企業(yè)建立一支有效的、有戰(zhàn)斗力的內部審計團隊?;跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)、建立科學先進的內控審計流程和工作底稿;學會各個業(yè)務循環(huán)常見風險點和內控缺陷所在,在內審過程中快速找到問題及風險管理的關鍵,為企業(yè)運營管理提出改善建議。

三、課程時間:2~3天

四、授課方式:課堂講授,穿插案例討論與分享。

五、課程大綱:

(一)內部審計基礎

1.內部審計概述

2.內部審計團隊建設

-?內部審計的部門設置

-?內部審計人員的素質

-?內部審計部門的工作范圍及作用

3.內部審計文書與標準

-?內部審計專業(yè)實務標準

-?管理需要——內部審計的工作方法

-?各階段常用的文書和表格

-?道德規(guī)范

4.內部審計流程

-?內部審計組織與計劃

-?審計立項與授權

-?審計準備

-?初步調查

-?指導和開展內部審計

-?分析性程序及符合性測試

-?實質性測試及詳細審查

-?審計發(fā)現(xiàn)與設計建議

-?向董事會和高層管理者報告

(二)內控與風險管理基礎

  • 內部控制及內控審計實務基礎
    • 引言:企業(yè)舞弊及風險防范
    • 內部控制與風險管理框架與法規(guī)介紹
    • 建立風險管理體系九步法講解
      • 總體了解
      • 流程劃分與分析
      • 目標設定
      • 風險辨識
      • 風險分析
      • 風險評價
      • 選擇風險管理策略
      • 建立控制活動
      • 持續(xù)改進
    • 內控及風險管理常見工具和表單
  • 我國企業(yè)內部控制與風險管理常見問題及對策
    • 不相容職責未有效分離
    • 崗位職責與職務代理不夠合理
    • 未建立崗位輪換制度
    • 過于依賴人治,企業(yè)資源個人化
    • 授權審批體系不合理
    • IT建設落后或未進行有效規(guī)劃
    • 內控制度體系混亂
    • 流程與表單未有效使用
    • 過于注重效率,忽視風險控制
    • 內控制度執(zhí)行不到位

(三)企業(yè)各業(yè)務循環(huán)常見風險、內控要點及審計方法

  • 銷售與收款環(huán)節(jié)常見風險、內控要點與審計方法
    • 銷售合同及收款管理
    • 授信及應收賬款管理
    • 銷售物流管理
  • 采購與付款環(huán)節(jié)常見風險、內控要點與審計方法
    • 招標管理
    • 供應商選擇與管理
    • 貨物驗收與采購付款
    • 存貨管理
  • 固定資產常見風險、內控要點與審計方法
  • 投資環(huán)節(jié)常見風險、內控要點與審計方法
  • 財務管理常見風險、內控要點與審計方法
    • 貨幣資金管理
    • 票據(jù)管理
    • 費用報銷及付款管理
    • 收款管理
    • 投融資管理
    • 會計核算及財務報告編制
  • 人力資源環(huán)節(jié)常見風險、內控要點與審計方法
  • 行政綜合管理常見風險、內控要點與審計方法
    • 印章管理
    • 公文與檔案管理
    • 合同管理
    • 資產管理
    • 信息系統(tǒng)管理


 

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