企業(yè)內部控制審計與風險防范
企業(yè)內部控制審計與風險防范詳細內容
企業(yè)內部控制審計與風險防范
傳統(tǒng)的內部審計角色是企業(yè)內部的“經(jīng)濟警察”;而在新形勢下,要求內審人員更多地轉型為企業(yè)內部咨詢師、內控設計師和風險管理專家等角色,從而對內部審計師隊伍的專業(yè)知識、業(yè)務技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內部控制及審計理念出發(fā),發(fā)現(xiàn)企業(yè)運營管理及流程漏洞,找到企業(yè)經(jīng)營不理想的根本所在,幫助內審人員真正實現(xiàn)企業(yè)所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能,在風險、問題未來臨之前,就預先指出制度的疏漏,幫助企業(yè)完善內控與風險管理體系建立,避免更大的損失出現(xiàn)。
本課程從新的視角審視現(xiàn)代企業(yè)內部審計操作的全部流程,通過對大量內控內審項目的真實工作記錄進行提煉,結合培訓師給企業(yè)內控咨詢服務的經(jīng)驗,以案說法,讓枯燥的審計知識、方法與技巧鮮活展現(xiàn),啟發(fā)初學者掌握內審一般程序及方法,同時理解“兵無常勢、水無常形”,應針對不同項目靈活運用內控知識;對已有一定經(jīng)驗的內審人員提供更廣闊的思路和更深入的理解。
一、培訓對象:公司內控、內審及相關管理人員。
二、培訓收益:幫助內審人員快速掌握內控內審相關方法及技巧;幫助企業(yè)建立一支有效的、有戰(zhàn)斗力的內部審計團隊?;跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)、建立科學先進的內控審計流程和工作底稿;學會各個業(yè)務循環(huán)常見風險點和內控缺陷所在,在內審過程中快速找到問題及風險管理的關鍵,為企業(yè)運營管理提出改善建議。
三、課程時間:2~3天
四、授課方式:課堂講授,穿插案例討論與分享。
五、課程大綱:
(一)內部審計基礎
1.內部審計概述
2.內部審計團隊建設
-?內部審計的部門設置
-?內部審計人員的素質
-?內部審計部門的工作范圍及作用
3.內部審計文書與標準
-?內部審計專業(yè)實務標準
-?管理需要——內部審計的工作方法
-?各階段常用的文書和表格
-?道德規(guī)范
4.內部審計流程
-?內部審計組織與計劃
-?審計立項與授權
-?審計準備
-?初步調查
-?指導和開展內部審計
-?分析性程序及符合性測試
-?實質性測試及詳細審查
-?審計發(fā)現(xiàn)與設計建議
-?向董事會和高層管理者報告
(二)內控與風險管理基礎
- 內部控制及內控審計實務基礎
- 引言:企業(yè)舞弊及風險防范
- 內部控制與風險管理框架與法規(guī)介紹
- 建立風險管理體系九步法講解
- 總體了解
- 流程劃分與分析
- 目標設定
- 風險辨識
- 風險分析
- 風險評價
- 選擇風險管理策略
- 建立控制活動
- 持續(xù)改進
- 內控及風險管理常見工具和表單
- 我國企業(yè)內部控制與風險管理常見問題及對策
- 不相容職責未有效分離
- 崗位職責與職務代理不夠合理
- 未建立崗位輪換制度
- 過于依賴人治,企業(yè)資源個人化
- 授權審批體系不合理
- IT建設落后或未進行有效規(guī)劃
- 內控制度體系混亂
- 流程與表單未有效使用
- 過于注重效率,忽視風險控制
- 內控制度執(zhí)行不到位
(三)企業(yè)各業(yè)務循環(huán)常見風險、內控要點及審計方法
- 銷售與收款環(huán)節(jié)常見風險、內控要點與審計方法
- 銷售合同及收款管理
- 授信及應收賬款管理
- 銷售物流管理
- 采購與付款環(huán)節(jié)常見風險、內控要點與審計方法
- 招標管理
- 供應商選擇與管理
- 貨物驗收與采購付款
- 存貨管理
- 固定資產常見風險、內控要點與審計方法
- 投資環(huán)節(jié)常見風險、內控要點與審計方法
- 財務管理常見風險、內控要點與審計方法
- 人力資源環(huán)節(jié)常見風險、內控要點與審計方法
- 行政綜合管理常見風險、內控要點與審計方法
- 印章管理
- 公文與檔案管理
- 合同管理
- 資產管理
- 信息系統(tǒng)管理
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