內(nèi)控漏洞識(shí)別與財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì) （或 企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理）

小小出納卷走千萬(wàn)資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應(yīng)收賬款經(jīng)常壞賬或核對(duì)不上、采購(gòu)成本居高不下、存貨管理混亂，看似簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)報(bào)表卻不能及時(shí)編制或頻頻出錯(cuò)，作為公司財(cái)務(wù)人員，需要對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)職能進(jìn)行有效組織和安排，并對(duì)經(jīng)營(yíng)中各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制。但您了解管理亂象背后原因和風(fēng)險(xiǎn)所在嗎？您知道財(cái)務(wù)人員管理、資金管理及業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)嗎？

本課程結(jié)合內(nèi)部控制框架，講授企業(yè)內(nèi)控管理中各個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)常見(jiàn)漏洞與內(nèi)控要點(diǎn)，并通過(guò)豐富案例，指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員如何識(shí)別內(nèi)控漏洞，如何管好人、財(cái)、物，如何從制度、流程設(shè)計(jì)及執(zhí)行層面來(lái)防范和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，課程涵蓋主要業(yè)務(wù)循環(huán)銷(xiāo)售、采購(gòu)、實(shí)物資產(chǎn)管理、投融資管理、貨幣資金管理、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)核算管理、組織架構(gòu)及崗位設(shè)置，既有理論講解，更有大量的應(yīng)用操作工具，切實(shí)提高財(cái)務(wù)人員內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)能力。

通過(guò)本課程，我們將幫助學(xué)員掌握內(nèi)控基本原理，?接觸大量真實(shí)鮮活的企業(yè)內(nèi)控實(shí)踐案例，? 掌握財(cái)務(wù)管控的基本措施及各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制方法，了解如何構(gòu)建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，有效提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

1. 課程意義：了解企業(yè)內(nèi)控的先進(jìn)做法，掌握業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)核心流程常見(jiàn)內(nèi)控漏洞及管理要點(diǎn)、常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)所在、風(fēng)險(xiǎn)防范措施和流程優(yōu)化，提升財(cái)務(wù)管理水平。
   • 淺顯易懂：突破常規(guī)授課模式，以樸實(shí)生動(dòng)的講解，教授令人望而生畏的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理原理；

二、培訓(xùn)對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、各級(jí)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員和其他業(yè)務(wù)管理人員

三、課程特色和收益：

? ??我們的課程既注重理論，更關(guān)注實(shí)踐，我們希望給客戶(hù)提供科學(xué)、簡(jiǎn)單又富于操作的培訓(xùn)。我們的特色包括：

• 結(jié)合實(shí)際：用豐富的現(xiàn)實(shí)案例，詮釋內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)中的各項(xiàng)難點(diǎn)；
• 循序漸進(jìn)：從最基本的原理到復(fù)雜的實(shí)踐操作，一步一個(gè)腳印、按合理順序?qū)崿F(xiàn)突破；
• 隨堂互動(dòng)：設(shè)計(jì)大量互動(dòng)場(chǎng)景，讓學(xué)員充分參與；
• 與時(shí)俱進(jìn)：培訓(xùn)內(nèi)容充分結(jié)合最新的法律法規(guī)、操作實(shí)務(wù)和現(xiàn)實(shí)案例，更加貼近現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；
• 定制服務(wù)：結(jié)合客戶(hù)特定需求，可在已有教學(xué)框架下進(jìn)行課程定制。

四、課程時(shí)間長(zhǎng)度：2天

五、課程大綱：

模塊一：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系概述

·?案例：資金為什么不翼而飛？

·?企業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范

·?內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)典框架

·中國(guó)企業(yè)內(nèi)控常見(jiàn)漏洞

·?企業(yè)內(nèi)控建設(shè)實(shí)務(wù)中常見(jiàn)誤區(qū)?

·構(gòu)建有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素

模塊二：組織架構(gòu)及人員管理　

·?案例：某企業(yè)職責(zé)分配不當(dāng)引發(fā)的舞弊

·?組織架構(gòu)控制概述

·??組織架構(gòu)管理常見(jiàn)漏洞

·組織架構(gòu)管理的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)

• 明晰部門(mén)及崗位職責(zé)?
• 不相容職務(wù)分離
• 授權(quán)體系建立
• 崗位強(qiáng)制輪換
• 崗位代理制度
• 人力資源控制及背景調(diào)查
  • 合同起草

·?小結(jié)：組織架構(gòu)管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊三：合同管理

·?案例：某公司合同管理不當(dāng)案例

·?合同管理流程概述

·?合同管理常見(jiàn)漏洞

·?合同管理的財(cái)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)

• ? 合同審核
• ? 合同談判
• ? 合同訂立
• ? 合同執(zhí)行
• ? 合同跟蹤管理
• ? 合同爭(zhēng)議與解決

模塊四：銷(xiāo)售及收款管理

·?案例：某公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員挪用銷(xiāo)售款

·?銷(xiāo)售管理流程概述

·?銷(xiāo)售及收款管理常見(jiàn)漏洞

·?銷(xiāo)售及收款管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)

• 銷(xiāo)售定價(jià)
• 信用管理
• 銷(xiāo)售合同管理
• 發(fā)貨管理
• 收款管理

·?小結(jié)：銷(xiāo)售及收款管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊五：采購(gòu)管理

·?案例：某公司招標(biāo)采購(gòu)失效

·?采購(gòu)管理流程概述

·?采購(gòu)管理常見(jiàn)漏洞

·?采購(gòu)管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)

• 請(qǐng)購(gòu)審批
• 詢(xún)價(jià)比價(jià)
• 選擇供應(yīng)商
• 采購(gòu)合同管理
• 驗(yàn)收付款
• 供應(yīng)商評(píng)估

·?小結(jié)：采購(gòu)管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊六：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款管理

·?案例：某500強(qiáng)外企的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)舞弊

·?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款流程概述

·?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款管理常見(jiàn)漏洞

·?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)

·?小結(jié)：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊七：實(shí)物資產(chǎn)管理

·?案例：某公司固定資產(chǎn)管理案例

·?實(shí)物資產(chǎn)管理流程概述

·?實(shí)物資產(chǎn)管理常見(jiàn)漏洞

·?實(shí)物資產(chǎn)管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)

·?小結(jié)：實(shí)物資產(chǎn)管理管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊八：銀行賬戶(hù)及貨幣資金管理

·?案例：某公司銀行賬戶(hù)不當(dāng)使用的案例?

·?貨幣資金管理概述

·?貨幣資金管理常見(jiàn)漏洞

·?貨幣資金管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)

• 銀行賬戶(hù)的開(kāi)立與銷(xiāo)戶(hù)
• 電子網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)防范
• 銀行賬戶(hù)的對(duì)賬管理
• 貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)
• 庫(kù)存現(xiàn)金資產(chǎn)的安全保護(hù)

·?銀行票據(jù)管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)

• 票據(jù)購(gòu)買(mǎi)的適當(dāng)授權(quán)
• 票據(jù)簽發(fā)的適當(dāng)授權(quán)
• 票據(jù)使用和流轉(zhuǎn)的記錄
• 票據(jù)的定期核對(duì)盤(pán)點(diǎn)
• 嚴(yán)格的印鑒保管程序
  • 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范

·?小結(jié)：貨幣資金管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊九：投融資管理

· ?案例：某公司貸款被挪用的案例

·?融資管理常見(jiàn)漏洞及應(yīng)對(duì)

·?投資管理常見(jiàn)漏洞及應(yīng)對(duì)

·?小結(jié)：投融資內(nèi)控要點(diǎn)

模塊十：會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告管理

·?案例：上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告頻頻出錯(cuò)

·?會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告流程概述

·?會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告流程常見(jiàn)漏洞

·?會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)

• 財(cái)務(wù)結(jié)賬流程控制
• 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)控
• 重要會(huì)計(jì)資料文檔維護(hù)

·?小結(jié)：會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊十一：內(nèi)部控制體系建設(shè)小結(jié)

• 內(nèi)部控制體系建設(shè)的步驟和要點(diǎn)
• 如何編制內(nèi)部控制體系文件及內(nèi)控手冊(cè)
• 內(nèi)控體系落地執(zhí)行的常見(jiàn)問(wèn)題及經(jīng)驗(yàn)分享

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