財務(wù)管理轉(zhuǎn)型之道（模塊化）（1-7天） V3

課程背景：

當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境和市場需求瞬息萬變，競爭日益激烈，盈利持續(xù)下降，產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴重，管理的變革勢在必行。在變革時代里，企業(yè)需要更好、更快、更有效地響應(yīng)客戶需求，挖掘潛在需要，這不僅對業(yè)務(wù)部門提出了挑戰(zhàn)，也對傳統(tǒng)的財務(wù)管理產(chǎn)生了巨大的沖擊。

在轉(zhuǎn)型時期，企業(yè)對財務(wù)部門提出了更高的期望，企業(yè)的財務(wù)職能已經(jīng)發(fā)生明顯的變化。財務(wù)人員必須打破傳統(tǒng)的工作模式，積極的參與到企業(yè)經(jīng)營管理活動中去，并用數(shù)據(jù)分析說話，幫助管理層更加科學(xué)的看待問題、分析問題，并提出改善建議，這也正是財務(wù)價值所在。

課程收益：

【洞察國內(nèi)現(xiàn)狀】掌握中國財務(wù)主管的生存現(xiàn)狀，明確中國財務(wù)主管的職能發(fā)展方向

【升級價值創(chuàng)造】明確財務(wù)職能轉(zhuǎn)型的方向，企業(yè)如何尋求價值創(chuàng)造的新空間

【借鑒先進經(jīng)驗】通過國內(nèi)外先進企業(yè)財務(wù)管理模式借鑒，吸取寶貴經(jīng)驗和教訓(xùn)

【綜合提升能力】明確新時期財務(wù)人員勝任能力要求及提升路徑，幫助財務(wù)人員學(xué)習(xí)與成長

課程特色：

【結(jié)合最新趨勢】從時代要求和客戶需求出發(fā)，解決企業(yè)的困惑和難題

【展現(xiàn)聯(lián)動效應(yīng)】從財務(wù)管理變革角度延伸具體角色及職能的變化

【明確變革之路】集合最新管理理念及方法給到從全方面轉(zhuǎn)型的清晰方法

課程時間：1~7天，6小時/天，課程內(nèi)容按模塊化自由組合

友情提示：?課綱內(nèi)容按最大天數(shù)安排，如時間刪減，則內(nèi)容有相應(yīng)刪減

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授課對象：CFO、主管財務(wù)的副總裁、主管財務(wù)的副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、企業(yè)財務(wù)負責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、會計主管、成本主管、稅務(wù)主管、財務(wù)分析師、財務(wù)人員、會計人員、稅務(wù)人員、管理會計人員、業(yè)務(wù)管理人員

授課方式：課程講授65%，案例分析及小組研討20%，實操練習(xí)15%

課程大綱：

模塊一：財務(wù)人員價值的轉(zhuǎn)變（0.5天）

案例導(dǎo)入：人機大戰(zhàn)的啟示

1. 財務(wù)人員轉(zhuǎn)型的必要性
2. 財務(wù)人員的困惑與抱怨

課堂討論：財務(wù)人員面臨的挑戰(zhàn)

2、財務(wù)價值的“迷失”

1. 財務(wù)人員轉(zhuǎn)型的目標(biāo)——管理會計
2. 管理會計發(fā)展路徑
3. 管理會計的目標(biāo)
4. 管理會計的工具與方法
5. 過去——現(xiàn)在——未來
6. PDCA管理循環(huán)
7. 應(yīng)確立的財務(wù)定位與職責(zé)

案例分析：華為的財務(wù)怎么做

模塊二：財務(wù)價值——《模擬經(jīng)營》小沙盤（0.5天）

（★注：“模擬經(jīng)營”旨在幫助學(xué)員理解財務(wù)思維，加強算賬意識與成本意識，因此模擬經(jīng)營的行業(yè)與相關(guān)參數(shù)不能個性化定制，祈請見諒。）

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模塊三：基于企業(yè)價值的全面財務(wù)評價（0.75~1天）

1. 財務(wù)報表分析宜與忌
2. 財務(wù)報表分析的目的

案例導(dǎo)入：“三聚睛胺”事件的啟示

1. 業(yè)務(wù)視角下的財務(wù)分析模型
2. 比較分析法

案例分析：投資哪家企業(yè)？

從兩張財務(wù)報表的內(nèi)在邏輯看企業(yè)價值如何創(chuàng)造

課堂練習(xí)：如何快速判斷一家企業(yè)的盈利模式與管理重點

1. 利潤分析的四重過濾：價值創(chuàng)造的可靠性
2. 其他財務(wù)報表分析重點
3. 更全面進行財務(wù)評價：戰(zhàn)略財務(wù)報表分析框架

模塊四：成本管理中的財務(wù)價值（1~1.5天）

課堂討論：成本性態(tài)分析的必要性

1. 成本性態(tài)分析
2. 邊際貢獻

案例導(dǎo)入：哪條產(chǎn)品線應(yīng)該停產(chǎn)？

1. 什么是邊際貢獻
2. 邊際貢獻與毛利
3. 邊際貢獻的意義
4. 本量利分析
5. 本量利分析的定義

小組討論：本量利分析的作用

1. 影響企業(yè)銷售量的因素有哪些？
2. 價格競爭的底線在哪里？
3. 如何確定與調(diào)整企業(yè)產(chǎn)品的成本結(jié)構(gòu)？
4. 如何確立目標(biāo)成本管理體系？
5. 投資可行性研究報告的本質(zhì)是什么？
6. 提高預(yù)算準(zhǔn)確性的思路？
7. “輕資產(chǎn)模式”是“萬金油”嗎？

課堂演練：本量利工具的應(yīng)用

成本差異分析

案例分析：生產(chǎn)過程中的預(yù)算差異分析

案例分析：經(jīng)營結(jié)果中的預(yù)算差異分析

1. 利潤敏感性分析
2. 營銷費用管理之效果評價

案例分析：X企業(yè)營銷費用效果分析

成本規(guī)劃

1、目標(biāo)成本的制定

2、選擇合適的“成本動因”進行成本管理優(yōu)化

模塊五：資金管理中的財務(wù)價值（1~1.5天）

現(xiàn)金不等于利潤

1. 現(xiàn)金與利潤的增減不總同步
2. 現(xiàn)金與利潤的差異分析

現(xiàn)金流評估分析思路

深入了解資產(chǎn)負債表

1. 分析資產(chǎn)負債表的“三分法”
2. 資產(chǎn)負債表項目與經(jīng)濟業(yè)務(wù)的關(guān)系
3. 資產(chǎn)負債表的主要項目：6+6

營運資本(WCR)管理

1. WCR概念
2. WCR與管理效率
3. WCR評估與決策
4. WCR與現(xiàn)金需求
5. OPM戰(zhàn)略
6. 營運資本各項目的管理

案例講解：國美電器的營運資本管理

現(xiàn)金流量表及解讀

1. WCR與經(jīng)營現(xiàn)金流的關(guān)系
2. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)
3. 現(xiàn)金流量表的主要項目
4. 如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評價企業(yè)財務(wù)狀況？
5. 現(xiàn)金為王
6. 經(jīng)營活動現(xiàn)金流是“王中王”

現(xiàn)金流量預(yù)測及預(yù)算

1. 企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日
2. 現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯
3. 現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備
4. 短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法
5. 長期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

課堂互動：編制本企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算

互動游戲：誰動了你的奶酪？——經(jīng)營決策如何對報表產(chǎn)生影響

模塊六：基于業(yè)財融合的全面預(yù)算（1~2天）

案例導(dǎo)入：你所認為的全面預(yù)算

1. 全面預(yù)算的概念
2. 全面預(yù)算的作用與必要性
3. 全面預(yù)算失敗的常見原因

案例分析：生活中的全面預(yù)算

1. 全面預(yù)算管理的組織架構(gòu)
2. 預(yù)算組織架構(gòu)的組成
3. 預(yù)算組織架構(gòu)的職責(zé)

課程互動：繪制全面預(yù)算編制線路圖

1. 全面預(yù)算的目標(biāo)
2. 預(yù)算目標(biāo)確定的影響因素
3. 企業(yè)不同發(fā)展階段的預(yù)算目標(biāo)
4. 預(yù)算目標(biāo)的分解
5. 預(yù)算目標(biāo)的博弈

案例分析：如何解決預(yù)算目標(biāo)分解中的博弈問題。

1. 全面預(yù)算的編制
2. 預(yù)算編制的主要內(nèi)容
3. 預(yù)算編制的邏輯與流程
4. 工作計劃的編制

課堂練習(xí)：編制主要部門的工作計劃

工作計劃質(zhì)詢會

預(yù)算編制的方法

1. 增量預(yù)算
2. 零基預(yù)算
3. 彈性預(yù)算
4. 滾動預(yù)算（小調(diào)整）

案例分析：零基預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用

案例分析：滾動預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用

預(yù)算編制的十項必需準(zhǔn)備工作

預(yù)算編制的部門分工

關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

1. 收入預(yù)算的編制
2. 生產(chǎn)/服務(wù)成本預(yù)算的編制
3. 費用預(yù)算

財務(wù)預(yù)算的平衡

1. 財務(wù)部門在預(yù)算編制中的獨特作用
2. 預(yù)算平衡的方法
3. 資金預(yù)算

全面預(yù)算的控制

1. PDCA管理循環(huán)
2. 預(yù)算的執(zhí)行控制
3. 預(yù)算的分析

案例分析：生產(chǎn)過程中的預(yù)算差異分析

案例分析：經(jīng)營結(jié)果中的預(yù)算差異分析

1. 預(yù)算的反饋
2. 預(yù)算的調(diào)整
3. 全面預(yù)算的考評
4. 預(yù)算考評與KPI指標(biāo)
5. 預(yù)算的考核

課程總結(jié)

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