非財人員的財務(wù)課程-課綱-根據(jù)時間和需求再調(diào)整


《非財人員的財務(wù)管理》


【課程背景】
當前是一個跨界的時代，對人們綜合能力的要求越來越高！但是作為一名非財務(wù)的管理
者，在工作中是否遇到如下困惑：
對財務(wù)總是感覺云里霧里。財務(wù)數(shù)字密密麻麻，有沒有什么具體的方法能讓我在面對財
務(wù)報表時可以有一個全面而清晰的分析邏輯與思路？！
為什么利潤非常好的企業(yè)也會存活不下去呢？而有些企業(yè)明明是在虧錢，反而活的很滋
潤？
各部門管理者由于沒有共同溝通語言，導(dǎo)致企業(yè)管理效率低，溝通成本高。跟財務(wù)人員
打交道時，雙方很難達成共識，雙方各執(zhí)一詞，尤其是財務(wù)人員說的很多名詞都不清楚
是啥意思，也不能理解財務(wù)為何做那樣的處理，甚至認為財務(wù)人員是故意刁難自己？
公司上下沒有財務(wù)價值觀念特別是管理者，只關(guān)注營銷而忽略了消耗，導(dǎo)致企業(yè)銷售額
上升而利潤在下降。如何豐富自己的財務(wù)思維，助力我們?nèi)粘＝?jīng)營行為，實現(xiàn)理想的財
務(wù)結(jié)果？
因此一名優(yōu)秀的管理者，不僅要有出色的業(yè)務(wù)能力，還需要具備一定的財務(wù)管理能力。

【課程收益】
掌握基礎(chǔ)的非財務(wù)人員的財務(wù)管理知識，讀懂公司常用財務(wù)報表；
理解非財務(wù)各部門的經(jīng)營活動如何影響公司的財務(wù)狀況；
明白績效考核的指標及數(shù)據(jù)來源，經(jīng)營行為與財務(wù)結(jié)果之間的因果關(guān)系；
非財務(wù)人員及部門如何規(guī)避企業(yè)的財務(wù)風險。
【課程方式】
線下授課
【課程對象】
公司核心員工、后備干部、中層管理者、高層管理者、總經(jīng)理、董事長、股東
【課程時長】
1-2天，6小時/天

【課程大綱】
引言—懂財務(wù)的必要性（為什么非財務(wù)人員需要懂財務(wù)）：
1、通過幾個案例看為何需要懂財務(wù)
薇婭、潘石屹、俞敏洪、董明珠、某上市公司董秘
2、相關(guān)法律法規(guī)的強制約束
--《會計法》對企業(yè)負責人是如何約束的
--公司的董事、監(jiān)事、高管需要承擔什么責任
--上市公司信息披露該如何進行
世界500強公司的案例

一、財務(wù)體系是如何運作的：
1、先做幾道數(shù)學題談?wù)剬ω攧?wù)的認識
2、為什么說財務(wù)是一門科學、一門藝術(shù)、一個魔法？
案例分析：財務(wù)總監(jiān)是如何讓公司扭虧為盈的？
3、你是做財務(wù)還是做會計？
--財務(wù)與會計的區(qū)別
--某知名高校為何取消了“會計”專業(yè)？
4、財務(wù)的基本假設(shè)及對我們?nèi)粘＝?jīng)營活動的影響?
--年度是何時開始算何時終止？
--企業(yè)破產(chǎn)時該如何會計確認與計量？
案例討論：某租賃業(yè)務(wù)的成本是多少？
5、成本與費用是一回事嗎？
--成本與費用的區(qū)別與聯(lián)系
--成本是如何演變的？
采購成本、人工成本、水電生產(chǎn)成本、存貨、營業(yè)成本，等等
--三大費用有哪些？
--固定成本與變動成本
案例討論：某公司的保本點是多少？
本量利分析模型的運用
6、啥是會計科目、會計分錄？
-- 一級科目、二級科目、三級科目是啥意思
- -啥是記賬憑證、會計憑證、會計分錄？
案例分析：同樣一筆錢，會計不同的處理對業(yè)務(wù)有哪些影響？
7、影響收入和利潤的因素之一：會計政策
--會計數(shù)字=經(jīng)濟實質(zhì)+賬務(wù)處理+人為操縱
--財務(wù)處理是如何收入和利潤的？
--人為操縱利潤有哪些手法
案例分析：
某上市公司的收入為何下滑30%？真的是業(yè)務(wù)不好造成的嗎？
8、財務(wù)三大報表是什么
1）如何認識三大報表
2）三大報表之間有何聯(lián)系
3）如何閱讀和分析三大報表
案例討論：用資產(chǎn)負債表算出公司的利潤是多少


二、企業(yè)管理的本質(zhì)是“錢”的價值運動
1、公司全生命周期的全景圖
--錢的各種形態(tài)及變化過程
--三大活動
--四份報表
2、企業(yè)賺錢的邏輯
--公司有利潤
--公司有現(xiàn)金流且未來
--公司值多少錢
3、看看公司到底賺了多少錢？
通過錢的變化，計算公司利潤比專業(yè)的財務(wù)算的準、算的快！
1）如果一手交錢一手交貨，如何計算公司賺多少錢？
2）如果采購沒有付款，如何計算公司賺多少錢？
3）如果銷貨后沒有收到貨款，如何計算公司賺多少錢？
4）如果有了建廠房、購設(shè)備、銀行貸款等業(yè)務(wù)，如何計算公司賺多少錢？

三、如何透過財務(wù)報表看企業(yè)經(jīng)營
透視財務(wù)報表的法則：財務(wù)數(shù)據(jù)=經(jīng)濟實質(zhì)+賬務(wù)處理+人為操縱
1、蘇寧易購，經(jīng)營是賺錢還是虧損？?
看損益表時要擦亮眼睛看利潤是怎么來的？是經(jīng)營的結(jié)果還是其他原因？
2、今年比去年毛利率上升了，公司的盈利能力真的提升了嗎？
3、這家公司經(jīng)營的如何？
不僅要看損益表，還要看資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表
4、中國證監(jiān)會對某公司的處罰及原因
在日常經(jīng)營中要注意哪些坑？
5、重點科目或項目該怎么看？
6、案例分析：某項目或某產(chǎn)品是虧損的，我們是否砍掉？
7、某上市公司的財務(wù)報表變化，背后的原因是什么？

四、非財人員應(yīng)該具有的財務(wù)思維
1、合規(guī)合法思維?
1）合規(guī)是經(jīng)營的前提
2）建立科學的財商、稅商
案例討論：合規(guī)是財務(wù)的事還是業(yè)務(wù)的事？
2、整體性全局思維
1）會計恒等式帶來的思考
2）采購成本高一定是降低公司利潤嗎？
3）銷售費用占比下降是可取的嗎？
案例分析：某公司管理措施
3、長期主義
1）案例討論：會計的分期對業(yè)務(wù)的影響有哪些
2）案例討論：某公司的業(yè)績在2023年下滑很大，種子是何時種下的？
4、結(jié)果導(dǎo)向思維
1）兩個公式有何不同
2）經(jīng)營目標（結(jié)果）如何設(shè)定？
3）如何保證結(jié)果的實現(xiàn)？
5、時間價值思維
1）什么是時間價值？
2）公司估值如何計算？
3）折現(xiàn)率怎么選定？
6、預(yù)算思維
1）我們到底要的是什么？如何衡量
2）如何實現(xiàn)我們想要的？
3）戰(zhàn)略規(guī)劃與戰(zhàn)略解碼
- 未來要做什么？（目標）
- 未來由誰去做？（責任）
- 未來何時做？ （時間）
- 未來如何去做？（措施）
4）如何編制全面預(yù)算
- 目標-路徑-事-錢-時間-責任人
- 結(jié)果標準、數(shù)據(jù)口徑
- 模板和表單
5）全面預(yù)算的過程管控及結(jié)果運用
- 如何考核全面預(yù)算管理
- 針對預(yù)算結(jié)果的考核激勵
- 考核示例
- 預(yù)算績效考核與預(yù)算績效管理的不同
6）沙盤實戰(zhàn)：
哪個公司賺錢多？為何賺錢多？（戰(zhàn)略規(guī)劃、解碼與執(zhí)行、資源分配、等等）
7、高層領(lǐng)導(dǎo)如何通過財務(wù)報表和財務(wù)思維提升領(lǐng)導(dǎo)人的五大能力
1）領(lǐng)導(dǎo)人的五大能力是什么？
2）財務(wù)報表如何協(xié)助企業(yè)領(lǐng)袖修煉五大能力
- 1個思想
- 2個方法
- 3類活動
- 4份報表

五、實戰(zhàn)沙盤：

把戰(zhàn)略分析與選擇、戰(zhàn)略實施、選人用人、市場變化、經(jīng)營分析、成本管控、預(yù)算管理
、出具財務(wù)報表，等一系列實際工作場景導(dǎo)入到沙盤中。
1、每個組6人左右分別扮演：總經(jīng)理、市場、交易所、信息員、員工等
2、以經(jīng)營結(jié)果為準（賺錢多少）評出冠軍

【課程總結(jié)問題答疑】

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