數(shù)字化轉(zhuǎn)型下的經(jīng)營分析、業(yè)財融合與價值創(chuàng)造

《數(shù)字化轉(zhuǎn)型下的經(jīng)營分析、業(yè)財融合與價值創(chuàng)造》

【課程背景】
當(dāng)前是一個數(shù)字化智能化的時代，也是一個跨界的時代，對人們綜合能力的要求越來
越高！但是作為一名財務(wù)工作者，很多事務(wù)性的工作被財務(wù)軟件或財務(wù)機(jī)器人所取代。
甚至一些知名大學(xué)已經(jīng)取消了會計專業(yè)，那么財務(wù)人員的出路在哪里？在企業(yè)內(nèi)部，不
論是高層領(lǐng)導(dǎo)還是基層領(lǐng)導(dǎo)，對財務(wù)的要求也是越來越高，除了對業(yè)務(wù)部門進(jìn)行監(jiān)督或
控制外，還期望財務(wù)能夠賦能業(yè)務(wù)，能夠創(chuàng)造價值，還期望財務(wù)能夠參與經(jīng)營決策、融
資決策、風(fēng)險管理，等等。
可見，不論是外部環(huán)境，還是企業(yè)自身發(fā)展，都對財務(wù)信息的及時性、準(zhǔn)確性和有效
性提出了更高的要求；作為企業(yè)管理重要組成部分，需要加強(qiáng)財務(wù)籌劃，保障資金獲取
、優(yōu)化配置、高效運用；要防范投資風(fēng)險，加強(qiáng)投資和經(jīng)營的全過程監(jiān)管；要控制風(fēng)險
，實施精細(xì)化管理，有效控制經(jīng)營成本，確保經(jīng)營收益；降低決策風(fēng)險，提高決策信息
的有用性，提升企業(yè)的績效管理水平。因此，財務(wù)管理轉(zhuǎn)型勢在必行。
那么財務(wù)如何進(jìn)行轉(zhuǎn)型？整體框架是怎樣的？主要途徑或抓手是什么？財務(wù)如何進(jìn)行
價值創(chuàng)造？財務(wù)如何參與經(jīng)營決策和融資決策？財務(wù)如何進(jìn)行風(fēng)險管理？在本課程中我
們一起探討、尋找答案。
【課程收益】
讓財務(wù)認(rèn)識到財務(wù)轉(zhuǎn)型的必要性，由要我轉(zhuǎn)變?yōu)槲乙D(zhuǎn)；
明晰財務(wù)轉(zhuǎn)型的整體框架、主要途徑或抓手；
掌握全面預(yù)算管理、經(jīng)營分析、融資決策、風(fēng)險管理等工具；
實現(xiàn)財務(wù)創(chuàng)造價值。
【課程方式】
線下授課。
【課程時長】
1天，6小時/天

【課程大綱】
一、財務(wù)創(chuàng)造價值的時代已來臨
1、數(shù)字化轉(zhuǎn)型下財務(wù)的職能面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇
2、財務(wù)職能分工與角色定位
-- 財務(wù)新職能：業(yè)務(wù)（管理會計）財務(wù)、專業(yè)財務(wù)、共享財務(wù)
- - 財務(wù)新角色：業(yè)務(wù)合作伙伴、價值管理者
3、數(shù)字化轉(zhuǎn)型下對財務(wù)人員能力要求
1）業(yè)務(wù)合作伙伴需要具備的核心能力
思維突破：業(yè)務(wù)洞察力、業(yè)財融合思維
2）數(shù)字化轉(zhuǎn)型下財務(wù)人員應(yīng)具備的基本管理素養(yǎng)
3）轉(zhuǎn)型時期財務(wù)人員的壓力管理與自我調(diào)節(jié)
4）數(shù)字化財務(wù)人員7要7不要

二、如何有效開展經(jīng)營分析
1、?支持篇--把握數(shù)據(jù)中樞，成為企業(yè)經(jīng)營決策大腦
1）回歸基礎(chǔ)重獲新生
2）建立支持內(nèi)部管理者的“管理報告體系”
3）戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化
4）用財務(wù)數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)，明確經(jīng)營改進(jìn)方向
-- 營業(yè)利潤的提升：盈利能力分析
-- 經(jīng)營效率的提升：營運能力分析
-- 關(guān)鍵驅(qū)動因素分析法的具體應(yīng)用
案例：經(jīng)營分析報告幫助管理層找到企業(yè)經(jīng)營中的關(guān)鍵問題，發(fā)揮財務(wù)價值
2、管控篇——銜接戰(zhàn)略、運營與考評，提升經(jīng)營績效
1）充分參與與戰(zhàn)略的制定、實施、分析與調(diào)整
2）財務(wù)部門在績效管理中發(fā)揮的作用
-- 與業(yè)務(wù)部門一起制定業(yè)績指標(biāo)，引導(dǎo)發(fā)展方向
-- 業(yè)績計量與考評，推動業(yè)務(wù)執(zhí)行力
案例：某企業(yè)財務(wù)部主導(dǎo)績效體系建立，推動了業(yè)務(wù)發(fā)展（標(biāo)銷與費用包）
3）從“流程監(jiān)管者”到“流程優(yōu)化專家”
4）合規(guī)與風(fēng)險控制，平衡業(yè)務(wù)發(fā)展中的增長和風(fēng)險
3、引領(lǐng)篇——專注商業(yè)洞察，引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展方向
1）從“看過去”到“看未來”：學(xué)會算明天的賬
2）著眼于價值鏈，幫企業(yè)看到增值的機(jī)會
3）財務(wù)從“管控型”走向“引領(lǐng)型”
-- 發(fā)現(xiàn)價值領(lǐng)域，引領(lǐng)價值導(dǎo)向的文化
-- 利用財務(wù)資源，創(chuàng)新經(jīng)營模式以提升業(yè)務(wù)績效
-- 洞察商業(yè)機(jī)會，幫助企業(yè)謀求更好發(fā)展
4）當(dāng)前時代下的財務(wù)洞察力
案例：知名企業(yè)利用大數(shù)據(jù)，對客戶行為進(jìn)行預(yù)測，引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展
4、數(shù)字化篇——擁抱時代、充分利用數(shù)字化技術(shù)
1）財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型七大趨勢和特征
2）創(chuàng)新數(shù)字化技術(shù)持續(xù)賦能財務(wù)各類場景
3）數(shù)字化背景下財務(wù)價值重塑

三、從業(yè)財融合看財務(wù)如何創(chuàng)造價值
1、所有營利性組織都需要關(guān)心哪三件事？（開源、節(jié)流、籌劃稅）
2、毛利率如何算？公司定價該如何確定？定價想實現(xiàn)的毛利率實際是多少？
案例：--按采購價加價法，某公司的鋼板按每平方定價
--某公司的一款產(chǎn)品定價與成本幾乎持平，合理嗎？
3、如何實現(xiàn)有效開源
-產(chǎn)品、區(qū)域、客戶、人員；
-某兩個業(yè)務(wù)員全年銷售額分別為1000萬元、800萬元，哪個貢獻(xiàn)大？

-案例：某公司公共資源事業(yè)部新園區(qū)的開拓、格力手機(jī)、公司第二增長曲線的建立
4、如何實現(xiàn)有效節(jié)流
1）當(dāng)前經(jīng)營壓力大，壓縮費用、減少開支，效果如何？
2）某個產(chǎn)品或訂單的成本到底是多少？
案例：某集團(tuán)業(yè)務(wù)部門要求財務(wù)人員對存貨采用個別計價法
某醫(yī)療器械公司材料利用率和廢品率？
3）生產(chǎn)制造費用如何降低？
案例：某公司車間工人的工具每人一套，成本是增加了還是降低了？
機(jī)器設(shè)備是如何影響產(chǎn)品質(zhì)量的，該如何保養(yǎng)？
4）財務(wù)如何處理費用報銷？
案例：某集團(tuán)西安公司辦事處的費用報銷、某集團(tuán)的費用包制度
5）公司有哪些隱性成本
6）降本增效七大方法
案例分享：銷售部門提高銷售量對成本降低的效果如何？
7）稅金是一項不可忽視的成本
案例分享：業(yè)務(wù)部門說某很業(yè)務(wù)很賺錢是真的嗎？

四、經(jīng)營分析、業(yè)財融合與價值創(chuàng)造的工具和抓手--全面預(yù)算管理
財務(wù)價值創(chuàng)造核心是：事前規(guī)劃、事中控制、事后評估，形成一個管理的閉環(huán)，關(guān)鍵在
于把握業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點。
1、企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制？全面預(yù)算管理的自身價值
戰(zhàn)略目標(biāo)落地化 經(jīng)濟(jì)活動目標(biāo)化 管理方式精細(xì)化 經(jīng)營活動受控化
資金控制提前化
績效管理依據(jù)化 成本控制約束化
2、全面預(yù)算與戰(zhàn)略的關(guān)系
1）找準(zhǔn)方向，趨利避害，揚(yáng)長補(bǔ)短，實現(xiàn)目標(biāo)。
2）戰(zhàn)略不清，全面預(yù)算就會事倍功半
3）案例討論：本公司SWOT分析
3、全面預(yù)算編制前必須要搞清的事情
- 未來要做什么？（目標(biāo)）- 未來由誰去做？（責(zé)任）- 未來何時做？ （時間）
- 未來如何去做？（措施）
4、如何編制全面預(yù)算
1）目標(biāo)-路徑-事-錢-時間-責(zé)任人
2）結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)口徑
3）模板和表單
4）預(yù)算完成后經(jīng)過幾輪推演？
案例：某虧損的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)是否砍掉？
5、全面預(yù)算的過程管控
6、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的運用

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