業(yè)財融合-全天

《業(yè)財融合與價值創(chuàng)造》

【課程背景】
當(dāng)前是一個數(shù)字化智能化的時代，也是一個跨界的時代，對人們綜合能力的要求越來
越高！但是作為一名財務(wù)工作者，很多事務(wù)性的工作被財務(wù)軟件或財務(wù)機(jī)器人所取代。
甚至一些知名大學(xué)已經(jīng)取消了會計專業(yè)，那么財務(wù)人員的出路在哪里？
作為業(yè)務(wù)方面的管理者，特別是沒有財務(wù)觀念的管理者，可能只關(guān)注營銷而忽略了消
耗，導(dǎo)致企業(yè)銷售額上升而利潤在下降。也搞不明白為什么利潤非常好的企業(yè)也會存活
不下去呢？而有些企業(yè)明明是在虧錢，反而活的很滋潤？如何豐富自己的財務(wù)思維，助
力我們?nèi)粘＝?jīng)營行為，實現(xiàn)理想的財務(wù)結(jié)果？
各部門管理者由于沒有共同溝通語言，導(dǎo)致企業(yè)管理效率低，溝通成本高。跟財務(wù)人
員打交道時，雙方很難達(dá)成共識，雙方各執(zhí)一詞，尤其是財務(wù)人員說的很多名詞都不清
楚是啥意思，也不能理解財務(wù)為何做那樣的處理，甚至認(rèn)為財務(wù)人員是故意刁難自己？

上述種種問題或困惑，都需要財務(wù)和業(yè)務(wù)進(jìn)行相互融合。作為一名財務(wù)工作者就需要
更多接觸業(yè)務(wù)層面，深入了解并支持業(yè)務(wù)過程和決策，并對業(yè)務(wù)的績效評估提供依據(jù)，
讓財務(wù)在資源、信息和管控方面的效用最大化；作為一名優(yōu)秀的業(yè)務(wù)管理者，不僅要有
出色的業(yè)務(wù)能力，還需要具備一定的財務(wù)管理能力。
【課程收益】
業(yè)務(wù)人員了解財務(wù)體系是如何運作的，能讀懂公司常用財務(wù)報表，形成共同語言；
清晰財務(wù)人員職業(yè)發(fā)展路徑，多支撐業(yè)務(wù)、賦能業(yè)務(wù)；
明確業(yè)務(wù)財務(wù)的角色、定位和價值實現(xiàn)的路徑，為企業(yè)和個人創(chuàng)造更多價值。
【課程方式】
線上或線下授課。
【課程時長】
1-2天，6小時/天

【課程大綱】
思路：懂財務(wù)、會管理、精業(yè)務(wù)三位一體賦能創(chuàng)新。
關(guān)鍵詞：
先有數(shù)——財務(wù)數(shù)據(jù)的顯示
后有事——數(shù)據(jù)對標(biāo)還原數(shù)字背后的問題
再找人——人崗匹配，職責(zé)、手冊、績效
疏流程——制度、標(biāo)準(zhǔn)、流程
搭機(jī)制－－用人機(jī)制、激勵機(jī)制、考核機(jī)制、
設(shè)目標(biāo)－－成本降低目標(biāo)導(dǎo)向
定責(zé)任－－降低成本的目標(biāo)分?jǐn)偨o所有的管理人員
嚴(yán)考核－－真考核、真兌現(xiàn)
建體系－－提煉樣板、梳理流程、固化機(jī)制
一、財務(wù)創(chuàng)造價值的時代已來臨
1、當(dāng)代財務(wù)的職能面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇
2、財務(wù)職能分工與角色定位
-- 財務(wù)新職能：業(yè)務(wù)（管理會計）財務(wù)、專業(yè)財務(wù)、共享財務(wù)
- - 財務(wù)新角色：業(yè)務(wù)合作伙伴、價值管理者
3、對財務(wù)人員能力要求
1）業(yè)務(wù)合作伙伴需要具備的核心能力
思維突破：業(yè)務(wù)洞察力、業(yè)財融合思維
2）轉(zhuǎn)型時期財務(wù)人員的壓力管理與自我調(diào)節(jié)
3）財務(wù)人員應(yīng)具備的基本管理素養(yǎng)：
--保持對數(shù)字的高度敏感和數(shù)據(jù)分析與處理能力
--你的知識不僅限于財務(wù)會計
--良好的文字功底
--團(tuán)隊精神和用人育人
--溝通協(xié)調(diào)、談判能力
--要有工作壓力和吃苦的準(zhǔn)
--持續(xù)不斷的學(xué)習(xí)準(zhǔn)備
--管理會計工具運用與創(chuàng)新
--融資和外部協(xié)調(diào)處理能力
--原則性和靈活性的把握能力


二、對于業(yè)務(wù)人員需要了解財務(wù)體系是如何運作的：
1、財務(wù)的基本假設(shè)及對我們?nèi)粘＝?jīng)營活動的影響?
2、財務(wù)體系是如何運作的？
報銷憑證、記賬憑證、明細(xì)賬、總賬、報表、報告是什么？
某一天出納說盤點現(xiàn)金多了1000元，是賺錢了嗎？
3、財務(wù)工作的產(chǎn)品及運用
如何讀懂財務(wù)報表？蘇寧易購，經(jīng)營是賺錢還是虧損？
要求財務(wù)向業(yè)務(wù)部門提供哪些產(chǎn)品和服務(wù)？
4、財務(wù)與業(yè)務(wù)差異的具體案例
--免稅收入、不征稅收入、零稅率、免稅不一樣嗎？
--什么是邊際貢獻(xiàn)？
--財務(wù)說公司賺了很多錢，但是公司賬上都沒錢發(fā)工資，利潤去哪了？
--財務(wù)總監(jiān)如何憑一己之力讓一家虧損企業(yè)瞬間實現(xiàn)盈利？
5、非財人員需要具備哪些財務(wù)素養(yǎng)？讓你開一家咖啡店會賺錢嗎？
6、作為非財人員如何算的利潤比財務(wù)人員更準(zhǔn)確更及時？能做到嗎？怎么做？

三、從經(jīng)營的本質(zhì)看業(yè)財如何融合
1、所有營利性組織都需要關(guān)心哪三件事？（開源、節(jié)流、籌劃稅）
2、毛利率如何算？公司定價該如何確定？定價想實現(xiàn)的毛利率實際是多少？
案例：--按采購價加價法，某公司的鋼板按每平方定價
--某公司的一款產(chǎn)品定價與成本幾乎持平，合理嗎？
3、如何實現(xiàn)有效開源
-產(chǎn)品、區(qū)域、客戶、人員；
-某兩個業(yè)務(wù)員全年銷售額分別為1000萬元、800萬元，哪個貢獻(xiàn)大？

-案例：某公司公共資源事業(yè)部新園區(qū)的開拓、格力手機(jī)、公司第二增長曲線的建立
4、如何實現(xiàn)有效節(jié)流
1）當(dāng)前經(jīng)營壓力大，壓縮費用、減少開支，效果如何？
2）某個產(chǎn)品或訂單的成本到底是多少？
案例：某集團(tuán)業(yè)務(wù)部門要求財務(wù)人員對存貨采用個別計價法
某醫(yī)療器械公司材料利用率和廢品率？
3）生產(chǎn)制造費用如何降低？
案例：某公司車間工人的工具每人一套，成本是增加了還是降低了？
機(jī)器設(shè)備是如何影響產(chǎn)品質(zhì)量的，該如何保養(yǎng)？
4）財務(wù)如何處理費用報銷？
案例：某集團(tuán)西安公司辦事處的費用報銷、某集團(tuán)的費用包制度
5）公司有哪些隱性成本
6）取得專用發(fā)票、普通發(fā)票或沒有發(fā)票，哪個價格更低？

四、業(yè)財融合的支持、管控與引領(lǐng)
1、?支持篇--把握數(shù)據(jù)中樞，成為企業(yè)經(jīng)營決策大腦
1）回歸基礎(chǔ)重獲新生
2）建立支持內(nèi)部管理者的“管理報告體系”
3）戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化
4）用財務(wù)數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)，明確經(jīng)營改進(jìn)方向
-- 營業(yè)利潤的提升：盈利能力分析
-- 經(jīng)營效率的提升：營運能力分析
-- 關(guān)鍵驅(qū)動因素分析法的具體應(yīng)用
案例：經(jīng)營分析報告幫助管理層找到企業(yè)經(jīng)營中的關(guān)鍵問題，發(fā)揮財務(wù)價值
2、管控篇——銜接戰(zhàn)略、運營與考評，提升經(jīng)營績效
1）充分參與與戰(zhàn)略的制定、實施、分析與調(diào)整
2）財務(wù)部門在績效管理中發(fā)揮的作用
-- 與業(yè)務(wù)部門一起制定業(yè)績指標(biāo)，引導(dǎo)發(fā)展方向
-- 業(yè)績計量與考評，推動業(yè)務(wù)執(zhí)行力
案例：某企業(yè)財務(wù)部主導(dǎo)績效體系建立，推動了業(yè)務(wù)發(fā)展（標(biāo)銷與費用包）
3）從“流程監(jiān)管者”到“流程優(yōu)化專家”
4）合規(guī)與風(fēng)險控制，平衡業(yè)務(wù)發(fā)展中的增長和風(fēng)險
3、引領(lǐng)篇——專注商業(yè)洞察，引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展方向
1）從“看過去”到“看未來”：學(xué)會算明天的賬
2）著眼于價值鏈，幫企業(yè)看到增值的機(jī)會
3）財務(wù)從“管控型”走向“引領(lǐng)型”
-- 發(fā)現(xiàn)價值領(lǐng)域，引領(lǐng)價值導(dǎo)向的文化
-- 利用財務(wù)資源，創(chuàng)新經(jīng)營模式以提升業(yè)務(wù)績效
-- 洞察商業(yè)機(jī)會，幫助企業(yè)謀求更好發(fā)展
4）當(dāng)前時代下的財務(wù)洞察力
案例：知名企業(yè)利用大數(shù)據(jù)，對客戶行為進(jìn)行預(yù)測，引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展


五、業(yè)務(wù)融合的工具和抓手--全面預(yù)算管理
業(yè)財融合的核心是：事前規(guī)劃、事中控制、事后評估，形成一個管理的閉環(huán)，關(guān)鍵在于
把握業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點。全面預(yù)算管理就是業(yè)財融合最好的工具和抓手。
1、企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制？全面預(yù)算管理的自身價值
戰(zhàn)略目標(biāo)落地化 經(jīng)濟(jì)活動目標(biāo)化 管理方式精細(xì)化 經(jīng)營活動受控化
資金控制提前化
績效管理依據(jù)化 成本控制約束化
2、全面預(yù)算與戰(zhàn)略的關(guān)系
1）找準(zhǔn)方向，趨利避害，揚長補(bǔ)短，實現(xiàn)目標(biāo)。
2）戰(zhàn)略不清，全面預(yù)算就會事倍功半
3）案例討論：本公司SWOT分析
3、全面預(yù)算編制前必須要搞清的事情
- 未來要做什么？（目標(biāo)）- 未來由誰去做？（責(zé)任）- 未來何時做？ （時間）
- 未來如何去做？（措施）
4、如何編制全面預(yù)算
1）目標(biāo)-路徑-事-錢-時間-責(zé)任人
2）結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)口徑
3）模板和表單
4）預(yù)算完成后經(jīng)過幾輪推演？
案例：某虧損的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)是否砍掉？
5、全面預(yù)算的過程管控
1）預(yù)算不夠用怎么辦？預(yù)算外事項如何處理？
2）預(yù)算如何進(jìn)行調(diào)整？是必須的嗎？
3）預(yù)算分析怎么做？
4）有沒有根據(jù)預(yù)算生成日常工作計劃？工作計劃是做了什么列上去還是應(yīng)該做什么？

6、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的運用
1）預(yù)算要不要考核？
2）預(yù)算考核該如何做？
3）有些部門或人員超額完成預(yù)算并不是因為自身努力該如何處理？
4）預(yù)算管理如何持續(xù)改進(jìn)？

六、稅務(wù)風(fēng)險及稅務(wù)意識
1、中國現(xiàn)行稅制下需要交哪些稅？本公司涉及哪些稅種？有哪些特殊規(guī)定？
2、公司不同的經(jīng)營業(yè)務(wù)、不同的經(jīng)營行為對稅務(wù)和財務(wù)的影響
3、稅務(wù)風(fēng)險管理的源頭在于業(yè)務(wù)，在生米做成熟飯前，財務(wù)和業(yè)務(wù)就要進(jìn)行融合
4、納稅風(fēng)險清單示例（照鏡子）
5、業(yè)務(wù)如何配合財務(wù)管控稅務(wù)風(fēng)險
【課程總結(jié)問題答疑】

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