內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理詳細(xì)內(nèi)容
內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》
－-如何穩(wěn)定持續(xù)健康發(fā)展
【課程背景】
當(dāng)前不僅是一個(gè)大數(shù)據(jù)時(shí)代，也是一個(gè)法治的時(shí)代。不論是政府還是企業(yè)，合法合規(guī)
的理念越來(lái)越深入人心。同時(shí)，某些企業(yè)因?yàn)閮?nèi)部控制不健全，出現(xiàn)挪用公款、事故損
失等也是屢見(jiàn)不鮮，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行。
但是在內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在這樣那樣的問(wèn)題：一提到內(nèi)部控制，很多人是
否就想到了各種束縛，各種管卡，內(nèi)耗嚴(yán)重？?jī)?nèi)控好像什么都管，但結(jié)果什么都沒(méi)管住
，風(fēng)險(xiǎn)管理如何才能貫穿于業(yè)務(wù)始終？?jī)?nèi)控一定是增加業(yè)務(wù)流程的負(fù)擔(dān)嗎？流程簡(jiǎn)化和
管理效率提升怎么做？花大力氣建設(shè)內(nèi)部控制手冊(cè)被大家遺忘在企業(yè)的角落，內(nèi)控工作
如何做到實(shí)處？本課程一起探討答案。
【課程收益】
1、深刻領(lǐng)悟內(nèi)控精髓，掌握國(guó)內(nèi)外內(nèi)控相關(guān)法律要求和價(jià)值取向。
2、收獲風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的方法論，掌握內(nèi)控建設(shè)的措施。
3、學(xué)會(huì)排查企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)出高效的控制流程。
4、掌握落實(shí)內(nèi)控的方法，提高業(yè)務(wù)運(yùn)行效率，達(dá)到降本增效目標(biāo)。
【課程方式】
老師采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專題講解方式，并輔以提問(wèn)、答疑、
討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行。
【課程時(shí)長(zhǎng)】
1天，6小時(shí)/天
【課程大綱】
一、內(nèi)控的概述
1、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的定義?
1）各自的定義
2）他們之間的關(guān)系
2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合框架
1）4個(gè)范疇、4個(gè)層面、8大要素
2）新框架重大變化和啟發(fā)
3、案例分析：某企業(yè)內(nèi)控缺失、失控帶來(lái)的災(zāi)難
4、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控管理的三道防線
5、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）內(nèi)部控制體系五大要素
2）內(nèi)控體系與其它體系的區(qū)別
6、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》
7、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》
8、《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》
二、內(nèi)控體系的搭建
1、我國(guó)內(nèi)控存在的常見(jiàn)問(wèn)題解析
1）公司治理結(jié)構(gòu)不完善導(dǎo)致內(nèi)控先天缺陷
2）缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、管理程序
3）流程、工作標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)限設(shè)置模糊
2、建設(shè)內(nèi)部控制體系的目標(biāo)
1）滿足外部監(jiān)管要求
2）提升業(yè)務(wù)流程效果與效率
3）提升公司全體人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控意識(shí)
3、建設(shè)內(nèi)部控制體系的路線圖
4、構(gòu)建內(nèi)部控制體系的策略和思路
5、內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引在實(shí)務(wù)工作中的具體應(yīng)用
多個(gè)案例分析：在重點(diǎn)業(yè)務(wù)中，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和具體控制措斲案例
6、內(nèi)控工作實(shí)施指南
1）是否需要建立專門的“風(fēng)險(xiǎn)控制部門”
2）內(nèi)控部門組織機(jī)構(gòu)不職責(zé)分工
3）從上而下高效推進(jìn)
4）從下而上全員參與
5）突破內(nèi)控體系建設(shè)過(guò)程中的障礙
三、業(yè)務(wù)融合，基于風(fēng)險(xiǎn)整合的流程標(biāo)準(zhǔn)化
1、目標(biāo)管理：從戰(zhàn)略出發(fā)，確定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具應(yīng)用
1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立
2）風(fēng)險(xiǎn)地圖及風(fēng)險(xiǎn)控制模型
案例分析：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)戰(zhàn)案例
3、內(nèi)控測(cè)試：建立過(guò)程中的測(cè)試方法
1）流程設(shè)計(jì)有效性評(píng)估
2）業(yè)務(wù)運(yùn)行有效性評(píng)估
3）內(nèi)控缺陷的記錄和認(rèn)定
4、基于風(fēng)險(xiǎn)整合的內(nèi)控手冊(cè)的編制不執(zhí)行
1）流程設(shè)計(jì)，站在全局角度整合資源
2）與業(yè)務(wù)部門溝通設(shè)計(jì)流程整改方案
3）控制流程試運(yùn)行和跟蹤缺陷整改
4）防止制度文本不實(shí)際操作脫節(jié)
5、智能控制：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)解決方案
案例分析：從內(nèi)控測(cè)試到流程優(yōu)化完善的
四、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)及持續(xù)完善提升
1、實(shí)施內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的背景
2、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的目的和方法
3、設(shè)計(jì)有效性測(cè)試和執(zhí)行有效性測(cè)試
4、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)方案的制定
1）內(nèi)控手冊(cè)執(zhí)行情況測(cè)試
2）缺陷認(rèn)定及自我評(píng)價(jià)
3）內(nèi)部審計(jì)部門需要發(fā)揮的關(guān)鍵作用
4）什么樣的內(nèi)審工作是可以被外審認(rèn)可的
5）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的編制
案例分析：上市公司是如何做好內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作的
5、基于價(jià)值整合的流程優(yōu)化和效率提升
1）風(fēng)險(xiǎn)管理工作的新趨勢(shì)
2）跨部門業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化與整合
3）消除管理低下和不增值的環(huán)節(jié)
4）推動(dòng)流程簡(jiǎn)化，提高運(yùn)營(yíng)價(jià)值和效率
課程總結(jié)問(wèn)題答疑
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